Подоходный и другие налоги в израиле в 2020 году

Какие налоги в Израиле для резидентов в 2020 году

Принципы налогообложения в Израиле отличаются от принятых в других странах, хотя и основаны на принципе резидентства. Налоги с дохода взимаются на личной основе независимо от источника происхождения. Те, кто не являются резидентами, платят налоги в Израиле по территориальному принципу, то есть только полученные из израильских источников. Разберемся, какие виды налогов существуют в Израиле и в чем особенности их уплаты в 2019 году.

  1. Особенности израильской налоговой системы
  2. Какие налоги в Израиле
  3. Налогообложение физических лиц
  4. Налогообложение юридических лиц
  5. Налоги на недвижимое имущество
  6. Налоги из зарплаты
  7. Двойное налогообложение с Израилем
  8. Налоговые льготы для репатриантов
  9. Порядок уплаты налогов
  10. Подача декларации
  11. Возврат НДС для иностранцев
  12. Дьюти-фри
  13. Наказание за уклонение от налогов в Израиле
  14. Заключение
  15. Льготы и налоги в Израиле: Видео

Особенности израильской налоговой системы

Исторически налоговая система Израиля сформировалась на принципах британской модели налогообложения. Здесь утверждены довольно высокие налоги, иногда совокупно превышающие 50 процентов от налоговой базы. Тем не менее уплата налогов считается долгом каждого израильтянина. К тому же для репатриантов, которых в Израиле большинство, предусмотрены обширные налоговые послабления, о которых расскажем ниже.

Налогообложение в Израиле построено на принципе резидентства. При этом для определения лица в качестве израильского резидента используются не только количественные, но и качественные показатели.

Так, в общих случаях резидентом признается тот, кто пребывает в Израиле в течение 183 дней в году либо 30 дней в текущем году, которые в совокупности с прошлыми двумя годами дают в общем 425 дней пребывания.

Если в 2019 году человек не отвечает указанным критериям, но желает приобрести резиденство и платить “мас ахнаса” (НДФЛ) в Израиле, государство позволяет ему оспорить количественный и применить качественный критерий – центр жизни. В этом случае проверяются родственные связи, местонахождение личного имущества плательщика налогов, география экономических интересов и так далее.

Как и в других странах, получатели дохода в Израиле обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию. О порядке декларирования доходов позже.

Какие налоги в Израиле

Налогообложение граждан Израиля и России, являющихся израильскими резидентами, осуществляется по двухуровневой системе: в стране действуют как государственные, так и муниципальные налоги. К государственным относятся все налоги на прибыль, таможенные сборы, налог на добавленную стоимость, налог с продажи земли и так далее.

К муниципальным относится “арнона”. Не каждому известно, что такое “арнона” в Израиле: это вид мунициального налога, заменяющий единый налог на недвижимость. За его счет финансируется деятельность местных органов власти.

Помимо территориальной дифференциации, израильские налоги традиционно делятся на прямые и косвенные. Прямыми считаются взимаемые с прибыли или прироста капитала, корректируемые на платежеспособность человека. Например, тот же подоходный налог в Израиле или какой-либо имущественный налог. Как правило, такие налоги обычно учитывают личностные характеристики налогоплательщика, например, семейное положение, возраст и состояние здоровья.

К косвенным обычно относят сборы, обременяющие потребление или уже понесенные расходы. Классический пример косвенного налога – НДС.

Кроме того, сборы можно дифференцировать в зависимости от плательщика: их платят как физические, так и юридические лица.

Налогообложение физических лиц

Налоги для физических лиц определяются составом имущества и видами деятельности субъектов. Напомним, жители Израиля по общему правилу платят налоги как из израильских, так и иностранных источников.

Вид налогаСтавкаПримечание
Подоходный налог10-50 %Налог на доходы в Израиле взимается по прогрессивной ставке в пределах 7 ступеней, применяемых в зависимости от уровня благосостояния плательщика.
Налог с дивидендов0.25В отношении некоторых одобренных государством юридических лиц, выплачивающих дивиденды, ставка налога устанавливается в размере 15-20 %.
Налог с процентного дохода0.25Процентный доход от инвестиций в котируемые на бирже ценные бумаги облагается по ставке 15 %.
Роялти (доход от продажи права пользования интеллектуальной собственностью)0.265
Налог с арендного дохода31-50 %Применяется прогрессивная шкала в зависимости от суммы полученного дохода.
Применяются также льготные ставки в размере 10% от аренды жилой квартиры в Израиле
Налог на машину≈ 92 %Налог на авто в Израиле зависит от стоимости транспортного средства.
Муниципальный налог “арнона”Устанавливается в виде фиксированной суммы каждым муниципалитетом отдельноПлатится в виде производной налоговой ставки за 1 м 2 жилья и его площади. Например, в Тель-Авиве и Бат Яме это 49 шекелей, в Хайфе 63 шекеля и так далее.
Налог на собак338 шекелейНалог на собак в Израиле взыскивается исключительно за некастрированных питомцев.

Налогообложение юридических лиц

Компании также являются плательщиками налогов. Виды налогов, уплачиваемые предприятиями, зависят от вида их деятельности. Рассмотрим самые распространенные.

Вид налогаСтавкаПримечание
Налог на прибыль организаций0.23В отношении участников партнерств применяется льготная налоговая ставка, которая составляет 15 % от суммы прибыли каждого партнера.
НДС0.17Для отдельных сфер деятельности ставка НДС в Израиле может быть изменена, например, для недвижимости и туризма.
Налог на куплю-продажу земли0.025+ 1,2 % взимается за приобретение строений на земле
Страховые взносы0.125Уплачиваются на зарплату сотрудника в качестве пенсионного взноса

С компаний, занятых в сельском хозяйстве, налоги не взимаются.

Налоги на недвижимое имущество

Под имущественными налогами в первую очередь понимается налог на недвижимость в Израиле. Основным налогом, взимаемым с владельцев недвижимого имущества, является “арнона”. Ее размер устанавливается муниципальными властями в виде фиксированной ставки в шекелях за 1 м2 жилья а год.

Самая высокая ставка в Иерусалиме – 74 шекеля/1 м2 в год, в Рамат-Гане – 64 шекеля, в Хайфе – 63 шекеля. Этот налог является основным источником пополнения местных бюджетов.

Налоги при продаже квартиры могут взиматься как с покупателей, так и с продавцов. Например, при покупке жилья, если цена сделки выше 1 623 320 шекелей, с покупателя взимается “мас рехиша” в размере 3,5 % от стоимости. Налог прогрессивный и может достигать 5 %, если объект дороже 1 925 460 шекелей, и даже 10 % – для покупателей жилья дороже 1 6 558 150 шекелей.

С продавцов же, если стоимость квартиры, проданной ранее чем через 4 года владения, превысит стоимость ее покупки, взимается “мас шевах” – налог на прирост прибыли. Расчет налога зависит от множества показателей и осуществляется отдельным управлением налоговой службы.

Еще один налог – “этель ашхаба”, так называемый налог на улучшения. Взимается с владельцев и долгосрочных арендаторов недвижимости, которые произвели улучшения, повышающие стоимость объекта. Это может быть и реконструкция, и ремонт, и проведение иных в значительной мере повышающих стоимость жилья улучшений.

Налоги из зарплаты

Подавляющее большинство работающего населения выплачивает налоги с зарплаты в Израиле. В них в первую очередь входит подоходный налог “мас ахнаса”, вычисляемый ежемесячно налоговым агентом-работодателем.

Базовая ставка НДФЛ составляет 10 % от зарплаты в 6,22 тыс. шекелей и увеличивается по мере роста зарплаты.

Так, на сумму, превышающую 6,22 тыс. шек. и до 8,92 тыс. шек. – 14 %; на сумму, превышающую 8,92 тыс. и до 14,32 тыс. шек. – 20 %. Следующие ступени составляют 31, 35, 48 и 50 % в зависимости от размера заработной платы.

Кроме подоходного налога, работники выплачивают из зарплаты страховые взносы в Битуах Леуми и взносы по страхованию здоровья. Они могут взиматься в полном или сокращенном размере (определяется размером зарплаты).

Так, совокупно сокращенный размер этих взносов с работника составляет 3,5 % (+3,45 % с работодателя), а полный размер 12 % (+7,5 % от работодателя) от размера зарплаты. Помимо них, взимаются сборы в пенсионный фонд в размере 6 % от зарплаты (+12,5 % от работодателя).

Двойное налогообложение с Израилем

Так как израильские резиденты платят налоги из источников по всему миру, это может привести к неоправданному двойному налогообложению как в Израиле, так и в стране источника получения дохода. Во избежание такого нарушения прав израильтян государство заключило со множеством стран специальные соглашения, позволяющие избежать двойного налогообложения.

В число подписавших соглашение об избежании двойного налогообложения с Израилем вошли в том числе такие государства:

СтранаС какого момента применяется
Австрия1 января 2019 года
Украина1 января 2007 года
Италия1 января 1999 года
Эстония1 января 2010 года
США1 января 1995 года
Беларусь1 января 2004 года
Великобритания4 января 1961 года
Грузия1 января 2012 года
Германия1 января 2017 года
Нидерланды4 января 1970 года
Венгрия1 января 1993 года
Греция1 января 1999 года
Норвегия1 апреля 1965 года
Испания1 января 2001 года
Чехия1 января 1995 года
Россия1 января 2001 года

С полным перечнем стран, подписавших соглашение с Израилем, можно ознакомиться на сайте Минфина Израиля .

Налоговые льготы для репатриантов

В течение первых 10 лет проживания после репатриации евреи-иммигранты освобождаются от налогообложения доходов, полученных из зарубежных источников (недвижимость, ценные бумаги, аренда и так далее). Помимо того, для репатриантов предусмотрены и иные налоговые льготы, например:

  • скидки на НДФЛ в течение первых 3 лет проживания в соответствии с системой льготных единиц (3 единицы в течение первых 18 месяцев, 2 единицы в течение второго года и 1 единица в течение 3-го года), составляющих 2,58 тыс. шек.;
  • освобождение от уплаты налога на прибыль с валютных сбережений в течение 20 лет после репатриации;
  • освобождение от налога на пенсионные накопления;
  • освобождение от налога на принадлежащие иностранные компании.

Помимо репатриантов, правом на налоговые льготы обладают и иные категории населения, в том числе:

  • родители с маленькими детьми;
  • пенсионеры с низким доходом;
  • отдельные категории сотрудников ;
  • кредиты для уволенных солдат ;
  • лица с ограниченными возможностями и другие.

Порядок уплаты налогов

Большинство жителей Израиля, являющихся наемными работниками, не обязаны платить подоходный налог самостоятельно: если речь идет о зарплате, их налоговыми агентами являются работодатели или иные лица, выплачивающие им постоянный доход. Они удерживают сумму налога и ежемесячно каждое 15-е число перечисляют ее в казну.

Для лиц, работающих не по найму, подоходный налог рассчитывается исходя из годового дохода, утвержденного налоговиками по поданной декларации. Уплата налога производится только после окончания налогового периода, с учетом произведенных ежемесячных авансовых платежей.

Что касается имущественных налогов, то они погашаются владельцами недвижимости также самостоятельно в течение 60 дней с момента совершения сделки. Произвести оплату разрешается в том числе онлайн . Если впоследствии окажется, что гражданин переплатил, налоговое ведомство возвратит часть денег.

Подача декларации

Все плательщики подоходного налога обязаны представлять в налоговую службу годовую декларацию об НДФЛ по установленной форме. Найти нужную форму и отправить отчет поможет официальный сайт налоговой службы в Израиле.

От обязанности подавать декларацию освобождаются все, чей трудовой доход в год ниже, чем 643 тыс. шекелей. Порядок заполнения налоговой декларации также можно найти на сайте IRS .

Все декларанты обязаны представить свои отчеты до 30 апреля года, следующего за отчетным:

  1. Годовой отчет представляется по форме 1301 в электронном виде.
  2. Для его заполнения можно использовать подсказки на сайте.
  3. На основе введенных данных будет рассчитан налог.
  4. После этого декларация распечатывается и передается налоговому эксперту вместе с документами и приложениями.
  5. После окончательной проверки налоговым органом декларант осуществляет доплату налога (при необходимости).

Возврат НДС для иностранцев

Как и во многих других странах, в Израиле действует система такс-фри – возврата иностранным туристам сумм НДС при вывозе покупок за пределы страны. Более того, не включается НДС в аренду транспорта и услуги гида, нет НДС в Израиле при бронировании отеля и при проживании в хостеле, при организации экскурсий и питании, организованном в туристических компания или в отелях. За эти услуги вернуть НДС нельзя, поскольку он не добавляется в их стоимость.

Все остальные покупки, вывозимые за границу и сделанные в магазинах со специальной отметкой (TAX REFUND) позволяют вернуть налог по системе такс-фри.

Вернуть полный НДС можно только с суммы покупки около 100 долларов. Чем выше стоимость, тем меньше процент возврата. Если говорить о том, с какой суммы такс-фри в Израиле начинают выплачивать, то обычно это также 100 долларов: оформление возврата по меньшей сумме не имеет практического смысла. Так, при покупке стоимостью до 100-150 долларов вернут 15-17 %, до 250 долларов –13 %, и так далее.

При покупке помимо квитанции покупателю потребуется специальный магазинный бланк, который вместе с товаром придется предъявить на границе при выезде. Если на магазине табличка TAX FREE, это значит, что НДС уже вычтен и вернуть его не удастся.

Обратите внимание, что предусмотрен даже возврат НДС за медицинские услуги в Израиле: оформляет его на практике лишь одна компания – Change Place; убедитесь, что у больницы есть с ней контракт.

Дьюти-фри

Осуществив покупки в дьюти-фри в аэропорту Бен-Гурион, туристы и гости Израиля не получат возврат НДС, так как он не включен в стоимость.

Наказание за уклонение от налогов в Израиле

Налоговые правонарушения строго наказываются в Израиле. Например, нарушение налоговой отчетности влечет штраф в 1 млн шекелей. Неуплата налогов в размере 1 млн шекелей за год или 2,5 млн шекелей за 4 года признается преступлением, за которое можно получить до 10 лет тюрьмы.

Заключение

В Израиле действует сложная налоговая система по европейской модели. Подоходный налог взимается по прогрессивной ставке, достигающей 50 % от суммы доходов. Недвижимость облагается как налогами непосредственно за владение, так и сборами с покупателей и продавцов. За уклонение от налогов в крупных размерах предусмотрено уголовное наказание в виде тюремного срока.

Льготы и налоги в Израиле: Видео


Налоги в Израиле

Израиль активно развивает все отрасли экономики, обеспечивая своим гражданам рабочие места. Благодаря низкому проценту безработицы в стране трудоустроенные граждане имеют возможность достойно жить и своевременно платить налоги в Израиле.

Как устроена система налогообложения в Израиле в 2020 году

Как и во многих европейских странах, налогообложение Израиля имеет британские корни. Тем не менее, существует ряд особенностей, которые характерны исключительно для Израиля. Законодательная власть каждый год разрабатывает новые законопроекты, которые делают систему налогообложения более понятной и выгодной для граждан государства.

Граждане, постоянно проживающие в Израиле, обязаны оплачивать различного вида пошлины. Налогообложение страны делится на:

ВидКуда направлен
Государственный· подоходный налог;

· пошлина от продажи земельного участка;

· различные сборы и пошлины.

Муниципальный· коммунальные платежи;

· разовый сбор на недвижимость.

Выплатам также подлежит система страхования. Единый государственный фонд формируется путем вычета части зарплаты работника руководителем организации.

Также выплаты делятся:

ВидКуда направлен
Прямой· вычитается из сбора на недвижимость;

· на прибыль предприятий;

· на прибыль от продажи имущества (кроме квартиры);

· на покупку земли;

· на прирост капитала.

Косвенный· НДС;

· пошлина на ввоз товаров в страну.

При начислении подоходного и имущественного налога учитывается ряд влияющих факторов:

  • семейное положение;
  • возраст;
  • состояние здоровья и другое.

А также ведены льготы для следующих граждан:

  • инвалиды;
  • военные на пенсии или в отставке;
  • супруги, имеющие малолетних детей;
  • граждане, получающие минимальные пенсионные выплаты.

Процент взимания меняется в зависимости от того кто является плательщиком: физическое или юридическое лицо.

В Израиле действует прогрессивная шкала налогообложения. Плательщиками являются граждане, достигшие шестнадцатилетнего возраста. Процент вычитается из общей суммы всего заработанного на территории страны. А также люди, которые по каким-то причинам заплатили больше, чем необходимо могут вернуть переплату обратно на свой расчетный счет.

В стране установлен минимальный порог заработка. Если человек получает минимальную заработную плату, то обязательные выплаты на него не распространяются. При этом возможны дополнительные выплаты денежной помощи от государства.

Какие налоги платят с зарплаты в Израиле

Большая часть трудоустроенных граждан оплачивает сборы. Среди них главным считается «масс ахнаса», который каждый месяц вычитает работодатель. Например, от зарплаты 1800 долларов вычитается 10 %, далее повышается с ростом дохода.

Помимо основного вычета из сотрудника вычитается определенная сумма страховки жизни и отчисления в пенсионный фонд – 5,5 %. Данные вычеты также зависят от размера прибыли.

Подоходный налог

Вычеты трудоустроенных граждан регулирует и выплачивает работодатель. 15 числа каждого месяца компания обязана перечислить в налоговую службу деньги по каждому из сотрудников. Сумма вычета регулируется в зависимости от дохода подчиненного. Минимальный процент равен 10. Далее идет пошаговое увеличение, максимально – 47 %.

В 2019 году шкала выглядит таким образом:

Доход в долларах за месяцПроцент вычета
Менее 167010
1970-212514
2125-351020
3510-508030-31
5080-1062034-35
Свыше 1062047

Третья часть казны государства приходится на НДС. На начало 2020 года Министерством финансов в Израиле был определен налог на добавленную стоимость, он составляет 17 %. Установленный показатель дает возможность новоиспеченным предпринимателям открывать и расширять бизнес.

Во время подсчета выплат по НДС юридические фирмы вычитают свои затраты за период который выплачивают сумму. Если бизнес предпринимателя не превышает дохода в размере 15 тысяч долларов, то деятельность юридического лица не облагается выплатами вовсе. Тем не менее, отчет о своей работе и полученному заработку предприниматель обязан предоставить в налоговый орган один раз в год.

Когда доход фирмы превышает 15 тысяч долларов в год, бизнесмен должен отчитываться один раз в 2 месяца. В случае возможной «переплаты» бизнесмен имеет право пересчитать свои выплаты и перечислить разницу в счет будущих платежей. Вывести деньги наличными средствами запрещено законом.

Бизнес, доход которого превышает 70 тысяч долларов в год, подлежит ежемесячной отчетности. Такой предприниматель имеет право выписывать счета и выводить «переплату» по НДС наличными средствами.

Способы возврата «переплаты»:

  1. Если сумма возврата менее 3500 долларов, то деньги компенсирует банк плательщика после сдачи декларации.
  2. Вернуть сумму более 3500 долларов возможно после предоставления в службу отчетных документов. Разница возмещается на счет организации в течение одного месяца. Если срок возвращения «переплаты» превышает 30 календарных дней, то плательщику полагается денежная компенсация в размере 4 % годовых.

Система сбора НДС дает возможность законодательству изучать и обрабатывать информацию в пользу налогового органа Израиля.

Налог на прибыль в Израиле

Всевозможная прибыль предпринимательского характера облагается налогом, в размере 25%. А также доход, полученный на территории Израиля и за его границей:

  • доход от продаж;
  • проценты;
  • преумножение инвестиций;
  • доход от сдачи недвижимости в аренду или его продажи и т.д.

А вот налог на прибыль для физических лиц составляет от 15 до 20 %.

Если на территории страны иностранный бизнесмен открывает филиал своей организации, то он также обязуется выплачивать в израильскую казну пошлину на прибыль. Так же как и израильские местные компании, владелец иностранной фирмы имеет право рассчитывать на возмещение и возврат «переплаты», указав при этом все свои расходы, связанные с трудовой деятельностью.

Налог на недвижимость

Налог на имущество в Израиле присутствует, как и во многих других странах. Отличительной чертой от других государств является нестабильность ставки в зависимости от месторасположения и квадратных метров собственности. Соответственно, чем крупнее город, тем отчисления выше.

Оплата может быть осуществлена двумя вариантами:

  • единоразово за весь следующий год (что является наиболее выгодным способом);
  • осуществлять оплату один раз в два месяца.

В среднем сумма выплат начинается от 50 долларов в месяц.

Помимо пошлины на квадратные метры обязательным платежом стоит выделить сбор средств в фонд домового комитета. Самоуправляющая организация регулирует отношения с коммунальными службами. Один раз в 6 месяцев отчитывается перед собственниками квартир о проделанной работе и о растратах. Сумма подобного сбора варьируется в зависимости от обстоятельств, таких как:

  • наличия в ней жильцов;
  • сезона;
  • необходимость улучшения качества состояния домовладения.

Все вопросы по собственности комитет решает исключительно с собственником недвижимости. Несмотря на то, что жить в ней может квартиросъемщик.

Сумма данного взноса варьируется от 15 до 150 долларов для каждого собственника. Важно отметить, что большое количество граждан дополнительно ко всем сборам оплачивает страхование недвижимости. Данное действие осуществляется по желанию.

Что касается частных предпринимателей, то один раз в 5 лет они обязаны отчитаться о своем имуществе. Для этого берутся данные о недвижимости за первый и за последний год. Если бизнесмен сможет документально подтвердить доход, за который была приобретена недвижимость, то вопросов у инспекции к нему не возникнет.

Другие налоги в Израиле

Помимо основных вычетов в Израиле существуют дополнительные, которые не являются обязательными. Но о них стоит знать, если российский гражданин намерен получить израильское гражданство.

Транспортный налог

Наличие автомобиля в семье удовольствие не из дешевых. Собственники авто также должны помимо основных выплат оплачивать транспортный налог. Сумма выплат в государственную казну ровно пропорциональна экологичности автомобиля. Минимальная ставка от 10 %, максимум – 90. В среднем владелец транспорта выплачивает 70 % от общей стоимости.

Посылки

Налог на отправление посылки и получение из-за границы разный. Согласно новым правилам законодательного характера посылка стоимостью меньше 1000 долларов, прибывшая в Израиль, облагаться налогом не будет. Но оплата пошлины, все же, потребуется в размере 17 % (НДС).

На основании нового закона, израильтяне смогут отовариваться за рубежом товаром в количестве 30 штук (имеется в виду один и тот же экземпляр), и при этом избежать процедуры «растаможки». При условии, что общая стоимость не превышает 1000 долларов. Если сумма выше, то разрешенное количество уменьшается до 5.

На сегодняшний день стоимость отправления посылок такова:

  • общая стоимость до 75 долларов – не облагается налогом;
  • от 75 до 500 долларов – 17 % от стоимости;
  • от 500 до 1000 – облагается НДС и оплачивается таможенный сбор.

Наследство

Пошлина на наследство является важным источником пополнения казны государства. Но назвать растраты нового собственника имущества налогом нельзя. По той причине, что сам налог был отменен в 90-х годах прошлого века.

Итак, в качестве данного понятия можно рассматривать иные расходы. Например, оформление необходимых документов во время процесса вхождения в наследство и тому подобные издержки.

В случае владения недвижимостью при наследовании нового имущества может возникнуть ситуация, когда преемников несколько. Таким образом, при продаже собственности с целью разделить наличные средства, продажа квартиры или дома будет облагаться налогом на недвижимость. Оплачивается в равных долях между собственниками.

Налоги в Израиле при двойном гражданстве

Граждане РФ, получившие второе гражданство (имеющие двойное гражданство) освобождаются от уплаты сборов в Израиле в течение 10 лет. Согласно ст. 14 указа о подоходном налоге. Тем самым освобождается от уплаты на доход от бизнеса, полученный за пределами государства.

Но если бизнесмен владеет фирмой на территории Израиля, то никаких льгот не будет. Начисляться пошлина на прибыль будет, как и местным владельцам компаний.

Тоже касается и граждан, не владеющих каким-либо бизнесом. Человек, проживший на территории Израиля 183 и более дня в году, облагается обязательными платежами в полной мере.

Туристический налог

Гости страны, решившие окунутся в колорит Израиля, по израильскому законодательству не обязаны платить какой-либо взнос. Так как некоторые резиденты государства имеют двойное гражданство, служба безопасности Израиля установила факт нарушения законодательства путем предоставления в гостиницах и отелях второго паспорта иностранного государства. С некоторых пор турист обязан при заселении в гостиницу предоставить талон, полученный на таможенном контроле. С целью избежать начисления по ставке НДС при бронировании отеля в размере 17 %.

Налоговые вычеты в Израиле

Ежегодно наемные рабочие переплачивают большие сумы подоходного налога. При этом многие не догадываются, что вернуть «переплату» можно не нарушая закон. Возместить денежные средства возможно с:

  • подоходного налога;
  • пенсионной комиссии;
  • пошлины на прибыль.

Часть денег можно вернуть за последние 6 лет. В семейной паре вернуть часть дохода можно только обоим супругам. Для этого необходимо:

  • собрать все подтверждающие документы о доходах, льготах, пенсионных отчислениях т.д.;
  • заполнить специальные бланки, и подать весь пакет в службу с просьбой о рассмотрении и перерасчете.

Определить какую конкретно сумму получит обратно обратившийся гражданин невозможно. По той причине, что ежемесячный доход семьи, траты, расходы на страховку и тому подобное у каждого налогоплательщика индивидуальны. Можно назвать примерный процент суммы возврата, он равен 17. То есть сумма возмещения будет не более 17 % (по НДС). При условии, что налогоплательщик предоставит все документы.

Следует помнить, что после проверки может оказаться, что положен не возврат со стороны государства, а доплата денежных средств от обратившегося человека. Поэтому перед обращением за возвратом стоит самому свести на специальном налоговом калькуляторе свои доходы и расходы.

Какие налоги в Израиле в 2020 году

Израиль – динамично развивающаяся страна с превосходными экономическими возможностями, богатой культурой и курортным климатом. Тех, кто решил искать работу в этом государстве, ждёт не только высокая зарплата, но и соответствующие требования.

Налоговая система Израиля

Исторически налоговая система Израиля сформировалась на принципах британской модели налогообложения. Здесь утверждены довольно высокие налоги, иногда совокупно превышающие 50 процентов от налоговой базы. Тем не менее уплата налогов считается долгом каждого израильтянина. К тому же для репатриантов, которых в Израиле большинство, предусмотрены обширные налоговые послабления, о которых расскажем ниже.

Если в 2020 году человек не отвечает указанным критериям, но желает приобрести резидентство и платить “мас ахнаса” (НДФЛ) в Израиле, государство позволяет ему оспорить количественный и применить качественный критерий – центр жизни. В этом случае проверяются родственные связи, местонахождение личного имущества плательщика налогов, география экономических интересов и так далее.

Какие налоги в стране

Всего на территории Земли Обетованной проживает две категории налогоплательщиков. Это лица, являющиеся владельцами предприятий и сотрудники израильских фирм, работающие по найму.

Подоходный налог

Подоходный налог считается прогрессивным, вырастая от 10 до 50% в зависимости от размера заработной платы. Для граждан Израиля действует льготная система налогообложения.

Вид налогаСтавкаПримечание
Подоходный налог10-50%Налог на доходы в Израиле взимается по прогрессивной ставке в пределах 7 ступеней, применяемых в зависимости от уровня благосостояния плательщика.
Налог с дивидендов0.25В отношении некоторых одобренных государством юридических лиц, выплачивающих дивиденды, ставка налога устанавливается в размере 15-20 %.
Налог с процентного дохода0.25Процентный доход от инвестиций в котируемые на бирже ценные бумаги облагается по ставке 15 %.
Роялти (доход от продажи права пользования интеллектуальной собственностью)0.265
Налог с арендного дохода31-50%Применяется прогрессивная шкала в зависимости от суммы полученного дохода. Применяются также льготные ставки в размере 10% от аренды жилой квартиры в Израиле
Налог на машину≈ 92 %Налог на авто в Израиле зависит от стоимости транспортного средства.
Муниципальный налог “арнона”Устанавливается в виде фиксированной суммы каждым муниципалитетом отдельноПлатится в виде производной налоговой ставки за 1 м 2 жилья и его площади. Например, в Тель-Авиве и Бат Яме это 49 шекелей, в Хайфе 63 шекеля и так далее.
Налог на собак338 шекелейНалог на собак в Израиле взыскивается исключительно за некастрированных питомцев.

Социальные взносы и прочие налоги

Взносы на соц— и медстрахование составляют примерно 12% от дохода. Также действуют выплаты в пенсионный фонд (не менее 2,5% от з/п).

От «грязной» зарплаты «на руки» остаётся 75% , и это максимум. Обычно налогообложение «съедает» около половины заработка.

Налогом облагается покупка недвижимости, если в роли продавца выступает не застройщик. Сумма сбора доходит до 10% при стоимости объекта свыше 1 млн долларов США. Взнос на недвижимость в собственности назначается муниципалитетом. Начальная ставка – 200 шекелей ежемесячно. Дарение и передача квартиры в собственность налогом не облагаются.

От уплаты НДС, составляющего 18% , освобождаются только туристы. Сумма сбора за доходы с имущества составляет 35% , налог на капитал – 45% . Налог на приобретение автомобиля, по разным данным, может доходить до 125% от стоимости машины.

Налог на здравоохранение чаще всего оплачивается работодателем. Для безработного он может составить примерно 100 шекелей в месяц .

Для юридических лиц

Компании также являются плательщиками налогов. Виды налогов, уплачиваемые предприятиями, зависят от вида их деятельности. Рассмотрим самые распространенные.

Вид налогаСтавкаПримечание
Налог на прибыль организации0.23В отношении участников партнерств применяется льготная налоговая ставка, которая составляет 15 % от суммы прибыли каждого партнера.
НДС0.17Для отдельных сфер деятельности ставка НДС в Израиле может быть изменена, например, для недвижимости и туризма.
Налог на куплю-продажу земли0.0251,2 % взимается за приобретение строений на земле
Страховые взносы0.125Уплачиваются на зарплату сотрудника в качестве пенсионного взноса

С компаний, занятых в сельском хозяйстве, налоги не взимаются.

Информация для обладателей недвижимости

Многие россияне имеют на израильской территории собственную недвижимость. Некоторые полагают, что приобретение недвижимого имущества будет основой для приобретения израильского гражданства. Во избежание недоразумений, гипотетические иммигранты должны знать всё о налогах на недвижимость.

Приобретение квартиры

Если человек планирует приобрести недвижимость на территории Израиля, то он должен знать, что налоговая ставка в этом случае зависит от стоимости квартиры или дома. Если объект недвижимости стоит выше 1-го млн. долларов, то налоговая ставка достигает 10%. Если продавцом недвижимости является застройщик, имеющий на руках лицензию, то налог взиматься не может.

Владельцам квартиры

В израильском государстве нет единого налога на недвижимость. Вместо него владельцы квартиры или дома обязуются выплачивать муниципальный налог. Ставка этого налога имеет зависимость от того, где именно находится жильё. Не меньшее значение имеет площадь квартиры или дома. Начальная ставка составляет не более 200 шекелей в 30 дней. Налоги на дарение недвижимости, как и на передачу квартиры или дома по наследству отсутствуют.

Для продавцов домов

Налоги на прибавление капитальной стоимости при продаже недвижимого имущества обязуется оплачивать только продавец. Согласно последним поправкам в израильском законодательстве, актуальными стали достаточно сложные формулы налогообложения.

Согласно новым формулам, которые начали действовать в 2014 году, размер налога напрямую зависит от числа имеющихся у продавца объектов недвижимости.

Процедура уплаты налогов

Большинство жителей Израиля, являющихся наемными работниками, не обязаны платить подоходный налог самостоятельно: если речь идет о зарплате, их налоговыми агентами являются работодатели или иные лица, выплачивающие им постоянный доход. Они удерживают сумму налога и ежемесячно каждое 15-е число перечисляют ее в казну. Для лиц, работающих не по найму, подоходный налог рассчитывается исходя из годового дохода, утвержденного налоговиками по поданной декларации.

Уплата налога производится только после окончания налогового периода, с учетом произведенных ежемесячных авансовых платежей.

Произвести оплату разрешается в том числе онлайн. Если впоследствии окажется, что гражданин переплатил, налоговое ведомство возвратит часть денег.

Подача декларации

Все плательщики подоходного налога обязаны представлять в налоговую службу годовую декларацию об НДФЛ по установленной форме. Найти нужную форму и отправить отчет поможет официальный сайт налоговой службы в Израиле. От обязанности подавать декларацию освобождаются все, чей трудовой доход в год ниже, чем 643 тыс. шекелей.

Все декларанты обязаны представить свои отчеты до 30 апреля года, следующего за отчетным:

  1. Годовой отчет представляется по форме 1301 в электронном виде.
  2. Для его заполнения можно использовать подсказки на сайте.
  3. На основе введенных данных будет рассчитан налог.
  4. После этого декларация распечатывается и передается налоговому эксперту вместе с документами и приложениями.
  5. После окончательной проверки налоговым органом декларант осуществляет доплату налога (при необходимости).

Возврат налога иностранным гражданам

Туристам, желающим посетить Израиль необходимо знать о существовании некоторых тонкостей. Это позволит им остаться в выигрыше даже в самой сложной ситуации.

Когда иностранное лицо покидает Израиль, власти страны обязуются осуществить возврат этого налога. Это актуально только для туристов, то есть, тех, кто автоматически освобождён от этого налога.

Ответственность за уклонение от уплаты

Налоговые правонарушения строго наказываются в Израиле. Например, нарушение налоговой отчетности влечет штраф в 1 млн шекелей. Неуплата налогов в размере 1 млн шекелей за год или 2,5 млн шекелей за 4 года признается преступлением, за которое можно получить до 10 лет тюрьмы.

Заключение

Израиль – привлекательная страна для трудовых мигрантов. Но чтобы жить здесь действительно хорошо, нужно иметь стаж, квалификацию, диплом. То что опыт на родине приезжих часто бывает учтён, внушает определённый оптимизм.

Программы помощи бизнесам в Израиле и других странах мира. Сравнение и комментарий

31 марта правительство Израиля опубликовало пакет мер, направленных на поддержание экономики в период кризиса, общей стоимостью 69 миллиардов шекелей (еще 11 миллиардов шекелей пошли на нужды системы здравоохранения). Из этой суммы 17 миллиардов шекелей предназначены на выплату расширенного пособия по безработице наемным работникам. Несколько миллиардов шекелей пойдут на выплаты дотаций на детей, дотаций инвалидам, пожилым людям, получающим социальную надбавку, солдатам-одиночкам. Это означает, что на помощь частному сектору выделено немногим менее 50 миллиардов шекелей, из которых 9 миллиардов – прямые дотации, 15 миллиардов – кредиты под гарантии государства, а остальное – отсрочки платежей и инвестиции, направленные на стимулирование экономики.

Для сравнения, редакция NEWru.co.il публикует программы помощи бизнесам, объявленные правительствами США, Германии и Великобритании, а также Чехии, входящей в небольшую группу стран, по сравнению с которыми принято оценивать экономику Израиля в финансово-экономических институтах.

В рамках пакета мер лишившиеся заработка индивидуальные предприниматели и владельцы малых бизнесов впервые получили право на получение пособия по безработице. Лишившиеся дохода фрилансеры могут претендовать на половину пособия, положенного наемному работнику с их уровнем дохода, + 600 долларов в неделю, на протяжении 4 месяцев. Размер пособия и условия его получения разнятся от штата к штату и определяются на основании наиболее свежего индивидуального налогового отчета (т.е. 2019 или 2018 год). Пособие учитывается при расчете доходов для налогообложения.

Великобритания

До 2,5 тысяч фунтов стерлингов в месяц для предпринимателей с доходом до 50 тысяч фунтов, из которых более половины поступает от предпринимательской деятельности. Расчет выплаты делается на основании последней налоговой декларации или среднего показателя за три последние налоговые декларации. Выплаты должны начаться в начале июня.

Индивидуальные предприниматели и бизнесы со штатом до 5 работников могут получить грант на сумму 9 тысяч евро на три месяца, бизнесы со штатом в 6-10 работников – до 15 тысяч евро, со штатом до 50 работников – грант до 30 тысяч евро. При определенных условиях, если потолок гранта не исчерпан в течение трех месяцев, остатки могут быть выплачены в течение двух последующих месяцев. У получателя не должно было быть экономических проблем до марта 2020 года. Бизнес понес убытки в период после 11 марта 2020 года. Выплаты осуществляются после заполнения заявки на основании собственной декларации.

25 тысяч крон (920 евро) одноразово индивидуальным предпринимателям, для которых предпринимательская деятельность является основным источником дохода. Осуществление выплат должно начаться 12 апреля. Выплаты не будут облагаться налогом.

424 кроны в сутки (15,5 евро) предпринимателям с детьми до 13 лет, не посещающими учебные заведения (только одному из родителей).

Освобождение на 6 месяцев от уплаты минимального взноса обязательного социального страхования на общую сумму 29376 крон (1080 евро). Разницу сверх минимального взноса необходимо будет заплатить в 2021 году.

Утверждена выплата до 6 тысяч шекелей одноразово за март-апрель индивидуальным предпринимателям, не являющимся владельцами контрольного пакета акций компании, с доходом до 240 тысяч шекелей в год, отвечающим определенным условиям. Выплачивается на основании обращения через сайт налогового управления при соответствии критериям налогового управления (проверяется автоматически) и на основании собственной декларации. Управление начало осуществлять выплаты с 7 апреля.

Полученная от государства помощь будет освобождена от отчислений в Ведомство национального страхования и от уплаты НДС, но будет учитываться как доход при расчете подоходного налога.

10 миллиардов долларов на экстренные гранты малым бизнесам с перечислением 10 тысяч долларов в течение трех дней на выплату зарплат, больничных и других обязательств.

Кредитные линии малым бизнесам под гарантии государства на 350 миллиардов долларов. Кредиты предназначены для индивидуальных предпринимателей, бизнесов и НКО со штатом до 500 работников. Размер ссуды – 250% от средней зарплатной ведомости, но не более 10 миллионов долларов. Часть ссуды, потраченная в течение восьми недель на выплату зарплат (до 100.000 долларов на работника), социальные отчисления и страховки, превращается в подарок.

Ссуды предоставляются через 800 сертифицированных финансовых структур (банки, кредитные компании и т.д.). Предоставление кредитов начало осуществляться на текущей неделе.

265 миллионов долларов центрам развития малого бизнеса, женским бизнес-центрам и т.д. на программы консультаций, профессиональную подготовку. Отдельно 10 миллионов долларов на такие же программы бизнес-центров меньшинств.

17 миллиардов выделены на оплату комиссионных и процентов по кредитам в первые шесть месяцев.

Кредитные линии для крупных корпораций под гарантии государства – 500 миллиардов долларов (включая 58,8 миллиардов долларов авиакомпаниям). Выдача кредитов обусловлена сохранением рабочих мест, ограничением зарплат руководства, запретом на приобретение собственных акций.

Кредиты в размере до 5 миллионов фунтов малым бизнесам с годовым оборотом до 45 миллионов фунтов под гарантии государства. Первый год проценты по ссуде и комиссионные выплачивает государство.

Кредиты в размере до 25 миллионов фунтов средним бизнесам с оборотом 45-500 миллионов фунтов под гарантии государства.

Бизнесы в сфере туризма, отдыха и развлечений освобождены от уплаты налога на коммерческую недвижимость на ближайший год.

Отсрочка в уплате НДС на 3 месяца. Отсрочка в оплате налогов с июля 2020 года на январь 2021 года

Бизнесы в сфере туризма могут получить грант в размере 10-25 тысяч фунтов в зависимости от стоимости объекта недвижимости.

Малые бизнесы могут получить грант в размере 10 тысяч фунтов на оплату текущих расходов, при соответствии ряду требований. Гранты распределятся через органы местной власти.

Бизнесы до 5 работников могут получить грант в 9 тысяч евро в месяц на три месяца, бизнесы со штатом 6-10 работников – до 15 тысяч евро, со штатом до 50 работников – грант до 30 тысяч евро. Бизнесы, расположенные в государственной недвижимости, могут отложить оплату аренды. У получателя не должно было быть экономических проблем до марта 2020 года. Ущерб бизнесу нанесен после 11 марта 2020 года.

2 миллиарда евро выделены для стартап-компаний с привлечением венчурного капитала.

Кредиты для бизнесов под гарантии государства (80% гарантий для крупного бизнеса, 90% – для малого и среднего бизнеса). Компании со штатом до 50 работников могут получить до 500 тысяч евро, от 51 до 250 работников – до 800 тысяч евро. Кредиты доступны для компаний, существующих не менее пяти лет, компаний, существующих не менее трех лет и подавших не менее двух налоговых отчетов и компаний с 11-250 работниками, существовавших по состоянию на январь 2019 года. Компании, имевшие финансовые трудности по состоянию на 31 декабря 2019 года, не смогут получить кредит. Право кредиторов требовать процедуры банкротства компаний заморожено на три месяца. Запрещено выселение бизнесов из арендуемых помещений в случае неоплаты аренды за период с апреля по июнь 2020 года.

Кредиты на сумму до 15 миллионов крон под гарантии государства. Часть процентов по кредитам будет оплачиваться государством. Ограничение возможности применения кредиторами санкций за задержку выплат по ссудам на три месяца. Отсрочка в уплате прямых налогов за 2019 год до 1 июля. Возможность списания убытков 2020 года с налогов 2018-2019 годов.

Особая поддержка компаний, работающих в сфере медицинского оборудования и средств индивидуальной защиты, особая поддержка сельскохозяйственного сектора.

Кредитная линия в размере 8 миллиардов шекелей под гарантии государства малым и средним бизнесам с оборотом до 400 миллионов шекелей под. Бизнесы с оборотом до 25 миллионов шекелей, могут получить ссуду в размере до 16% от оборота, бизнесы с оборотом 25-400 миллионов – до 8% от оборота, но не более 20 миллионов шекелей. Начало выплат по кредиту – через год. Проценты за первый год выплачивает государство.

6 миллиардов на гранты малым бизнесам. Критерии распределения на текущий момент не опубликованы.

Кредитная линия в размере 7 миллиардов шекелей под гарантии государства для бизнесов с оборотом от 400 миллионов до 1,2 миллиарда шекелей.

Программа помощи малым и средним бизнесам в получении лицензий минздрава, переходе на онлайн-торговлю, поддержке экспорта и т.д. на сумму 500 миллионов шекелей.

Ускорение оплаты госзаказов, отсрочка в выплате налогов, сборов и коммунальных платежей для малых и средних бизнесов на сумму 9 миллиардов шекелей.

Освобождение от муниципального налога на три месяца для бизнесов в наиболее пострадавших секторах экономики (туризм, общепит и т.д.) на общую сумму 2,7 миллиарда шекелей (часть средств будет взята из бюджетов органов местной власти).

Возврат пострадавшим бизнесам налогового аванса за февраль-март – 3 миллиарда шекелей, будут выплачены в два этапа.

Сокращение требований регуляции, включая автоматическое продление срока действия лицензий, отсрочка в выполнении действий, не являющихся жизненно необходимыми, остановка вступления в силу требований новой регуляции.

ПОМОЩЬ НАЕМНЫМ РАБОТНИКАМ

Разные страны по-разному реализовали программу помощи наемным работникам, лишившимся возможности работать из-за карантинных мер. В Израиле и США расширяют сроки и критерии получения пособия, проводя выплаты через государственные структуры, тогда как в Великобритании и Чехии предпочитают компенсировать работодателям значительную долю зарплат, чтобы работники продолжали получать зарплату от работодателя.

Комментарий экономического редактора NEWSru.co.il Михаила Шафранова

Власти Германии одними из первых объявили о выделении помощи и начали перечислять средства фрилансерам и малым бизнесам. В Чехии также достаточно щедры к фрилансерам, однако малые бизнесы могут рассчитывать только на кредиты. В Великобритании перечисление денег фрилансерам ожидается только в июне и только тем, чьи годовые доходы не превышают 50 тысяч фунтов, а в Чехии фрилансеры получат деньги за сидящих дома детей. В США крупные корпорации получат помощь от государства. В Чехии для получения ссуды бизнес должен существовать на текущий момент, тогда как в Германии от многих бизнесов требуется существование на рынке в течение 3-5 последних лет.

В каждой стране власти принимали меры, исходя из культурных и экономических особенностей и возможностей.

Основной составляющей всех пакетов помощи бизнесам являются кредиты под гарантии государства. Все в той или иной мере помогают индивидуальным предпринимателям. Во всех программах имеются группы, которые не получат помощь или получат меньше, чем им хотелось бы.

Важным отличием является скорость реакции властей и процесс принятия решений. В США власти начали действовать с задержкой, однако пакет мер был утвержден уже 27 марта, пройдя согласование в двух палатах Конгресса. Власти Германии еще в середине марта объявили о мерах помощи индивидуальным предпринимателям и частным бизнесам и в считанные дни начали перечисление средств на счета подавших заявки. Все проверки на соответствие критериям будут проводиться задним числом. Правительство Чехии утвердило пакет помощи одновременно с израильским, хотя Израиль начал вводить карантинные меры едва ли не раньше всех в мире, за исключением стран Дальнего Востока.

В Израиле процесс принятия решений не только затягивается, он является непоследовательным. Обещанные меры изменяются, внезапно под давлением той или иной группы лоббистов появляются новые меры, ранее не планировавшиеся. Кроме того, процесс является исключительно непрозрачным, и при этом постоянно сливается в СМИ, создавая неразбериху и подрывая и без того невысокое доверие к властям.

В качестве примера, к моменту утверждения правительством пакета выплат индивидуальным предпринимателям СМИ последовательно опубликовали пять различных версий критериев, три из которых – за последние два дня перед утверждением. После утверждения этих критериев никаких объяснений, почему водораздел между получающими и не получающими помощь проведен именно так, со стороны правительства не последовало.

Еще одной проблемой является чрезмерная бюрократизация, и до кризиса являвшаяся бичом израильской экономики. В правительстве принимают экстренные меры по ее сокращению при распределении помощи, однако во многих случаях это невозможно без проведения структурных реформ.

За нашими публикациями можно следить в следующих социальных сетях и мессенджерах (указана активная ссылка на страницу):

Подписывайтесь на наши новости. Мы признательны вам за внимание и доверие.

Доходы новых репатриантов из-за рубежа: что подпадает под налоговые льготы, а что нет?

Содержание:

Сначала хочу отметить, что налоговые льготы, которые доступны новым репатриантам («оле хадаш»), позволяют сэкономить достаточно большие суммы, а иногда и вообще не платить подоходный налог в первые годы жизни в Израиле. Такой механизм предусмотрен государством для того, чтоб помочь «оле хадаш» быстрее обустроиться и адаптироваться в новых условиях. А если, например, у человека, который планирует репатриироваться в Израиль, есть бизнес в стране исхода или активы, которые он не планирует распродавать, или работа, которую он может выполнять удаленно, то он также может рассчитывать на специальные налоговые льготы в течение продолжительного периода времени.

На какие зарубежные и израильские доходы имеет налоговые льготы новый репатриант?

На сайте Министерства алии и абсорции можно ознакомиться с таким общим перечнем налоговых льгот для новых репатриантов:

  • В течение 3,5 лет репатриант имеет возможность снижать суммы подоходного налога, взымаемые с заработной платы, используя систему льготных единиц (некудот зикуй). На 2020 год величина налоговой скидки по одной некудот зикуй составляет 219 шекелей в месяц или 2628 шекелей в год.

Как это работает:

  • В первые 18 месяцев проживания в Израиле в качестве нового гражданина, на сумму подоходного налога репатриант имеет льготы в 3 некудот зикуй или 657 шекелей в месяц;
  • Последующие 12 месяцев – 2 некудот зикуй или 438 шекеля в месяц;
  • Еще 12 месяцев – 1 некудот зикуй, 219 шекелей в месяц .
  • Льготный период начинается с даты получения статуса репатрианта, а не с «первого дохода». Если доходов у нового гражданина Израиля какой-то первоначальный период нет, то эту льготу, например, до трудоустройства, он отсрочить не может.
  • Если начисляемый налог меньше положенной суммы возврата, то разница просто «сгорает», т.е. некудот зикуй может полностью покрыть сумму подоходного налога, но не создает дополнительных доплат «за неиспользование».
  • В течение 10-ти лет, репатриант не платит налоги и не отчитывается в «Мас ахнаса» по подоходному налогу на такие доходы из-за рубежа как: банковские депозиты, дивиденды от ценных бумаг, арендная плата, пенсия, роялти, прибыль от продажи недвижимости или активов и т.д..
  • Если вы новый репатриант и планируете распродать свое имущество за рубежом, например, квартиру в стране исхода, то лучше это сделать до завершения льготного периода в 10 лет.
  • Если в этом перечне вы «не увидели» свой доход, проконсультируйтесь со специалистом.
  • В течение 10-ти лет репатриант не платит налог по пенсионным накоплениям.
  • В течение 20 лет репатриант не платит налог на прибыль с валютных сбережений. При условии, что эти деньги приехали с «оле хадаш» из страны исхода и хранятся в банках Израиля.
  • Освобождены от налогов также доходы, полученные за рубежом, от иностранного бизнеса либо инвестиционных проектов репатрианта.

На какие зарубежные доходы не распространяются налоговые льготы новых репатриантов?

Если вы новый репатриант, который постоянно проживает в Израиле, но работает удаленно на зарубежного работодателя, то такой доход из-за рубежа не подпадает ни под один пункт, описанной выше льготной системы. Здесь будут применяться другие принципы налогообложения и другие льготы.

Обычно налогообложение таких доходов регулируется нормативными документами, которые регламентируют вопросы двойного налогообложения и предотвращение уклонения от налогов. И обычно такими документами устанавливается, что если работа на иностранного работодателя выполняется в стране проживания, то такой доход облагается согласно налоговому законодательству страны проживания.

1) Если вы гражданин Израиля, который работает на зарубежного работодателя как штатный сотрудник, необходимо убедиться, что бухгалтерия вашего иностранного работодателя не вычитает местные налоги из вашей зарплаты, а применяет к вам принципы начисления зарплаты для заграничного сотрудника.

2) Если вы гражданин Израиля, который работает на зарубежного работодателя на условиях гражданского договора, убедитесь, что в вашем договоре есть пункт о том, что работа осуществляется вне территории страны работодателя. Такой пункт позволит обеспечить налоговую юрисдикцию страны проживания, т.е. Израиля.

Также в стране проживания облагается доход от «международной» профессиональной деятельности. Имеются ввиду писатели, артисты, архитекторы, ученые, преподаватели и т.д. Исключением могут быть ситуации, когда в «стране-заказчице» у артиста или архитектора (или любого другого лица, осуществляющего профессиональную деятельность) есть личные счета, на которые поступают доходы, или юридическое лицо, или другая «местная база». Прояснить этот момент помогут налоговые консультанты в «стране-заказчице» и в Израиле.

N.B.: Если работа физически выполняется в «стране-заказчице» и там же оплачивается, то такая работа облагается сначала налогами согласно налоговому законодательству «страны-заказчицы», а потом страны проживания. Т.е. для новых репатриантов такой доход облагается налогом только в «стране-заказчице», а в Израиле в течение 10 лет освобожден от налогообложения. По истечению льготного периода «оле хадаш», вступают в силу международные нормативные документы, регламентирующие двойное налогообложение.

Как отчитываться новому резиденту Израиля по трудовым доходам из-за рубежа?

Некоторые новые соотечественники не спешат декларировать такие доходы вообще, но как опытный специалист в вопросах налогообложения, могу с уверенностью сказать, что израильские налоговые органы за причитающимися деньгами бдят зорко, уклоняющихся от уплаты вычисляют рано или поздно (но обычно ‑ рано), наказывают жестко и без поблажек («я же не знал» для них не аргумент).

Чаще всего, мы рекомендуем новому репатрианту зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя – это может быть «эсек патур» или «эсер мурше«, в зависимости от рода деятельности и годового оборота. И вести сотрудничество с зарубежными работодателями на основе гражданского договора. Бизнес деятельность «оле хадаш» также располагает рядом налоговых льгот.

Но исчерпывающий и универсальный ответ на вопрос о том, как же лучше отчитываться резиденту Израиля по трудовым доходам из-за рубежа дать не рискну. На налогообложение доходов физлица либо частного предпринимателя влияет масса таких факторов, как виды доходов и суммы (имеется ввиду в привязке к минимальному доходу), начисляется или нет зарплата от израильского работодателя, есть ли доходы от бизнес-деятельности в Израиле, а также какие расходы несет налогоплательщик и много других факторов. В каждой конкретной ситуации, лучше обратиться за налоговой консультацией и выработать наилучший формат отчетности.

N.B.: Здесь хочу напомнить, что согласно профессиональному кодексу, общение клиента и рое хешбон абсолютно конфиденциальны.

Как платит налоги гражданин Израиля по истечению 10-ти лет после алии?

Доходы гражданина Израиля от трудовых отношений с зарубежными компаниями подпадают под налогообложение на общих основаниях:

  • Если физически работы выполняются из Израиля, то по налоговому законодательству Израиля;

Если гражданин Израиля выезжает для выполнения работ, например, в Россию и там получает свою зарплату, то он платит сначала российские налоги, а потом доплачивает в Израиле разницу, если по израильскому законодательству налоговая ставка выше российской. Обычно она выше.

Вадим Жоров: Гражданство Израиля и налоговые льготы

Поделиться:

Основатель Российско-Израильского консультационного центра РИКЦ поделился полезными знаниями о налоговых льготах в Израиле для новых репатриантов.

Израиль — достаточно молодое государство, в котором тем не менее существует сложная налоговая система, в основе позаимствованная у Англии. На сегодняшний день здесь законодательно закреплены одни из самых выгодных налоговых льгот в мире для людей, совершающих репатриацию.

Новый репатриант становится налоговым резидентом сразу после получения гражданства. При необходимости отсрочить этот процесс до одного года, подается запрос на так называемый период адаптации.

В случае непроживания в Израиле минимум 183 дня в году, гражданин не будет считаться налоговым резидентом и освобождается от уплаты налогов. Однако если центр жизни находится в Израиле, члены семьи живут в стране, постоянно работают или посещают образовательные учреждения, налоговое резидентство сохраняется.

Безусловно, наибольший интерес вызывают льготы на активный и пассивный доход, полученный за пределами Израиля — так называемые налоговые каникулы.

Любой существующий доход, источником которого не является Израиль, не облагается налогом на протяжении 10 лет с момента репатриации и не подлежит декларированию. Таким образом, новый гражданин может быть освобожден от налогового бремени доходов, полученных от деятельности за границей: бизнеса (зарегистрированного до репатриации), инвестиций, сдачи недвижимости в аренду, гонораров и зарплат, дивидендов иностранных ценных бумаг, прибыли после продажи имущества и активов. Это является отличным бонусом, хотя и не освобождает от уплаты налогов в странах получения дохода. Важно отметить, что налоговые каникулы ни при каких условиях не распространяются на доход, полученный от ведения бизнеса в Израиле, а так же на активный доход за границей, если бизнес открыт после получения израильского гражданства.

По истечении 10 лет после репатриации необходимо отчитываться государству Израиль о любых доходах. Несмотря на то, что между Израилем и Россией заключена налоговая конвенция и нет двойного налогообложения, приходится покрывать разницу в размере подоходного налога для достижения максимального значения 25% (а иногда до 50%).

Кроме налоговых каникул, для новых репатриантов при въезде в страну действуют таможенные льготы на ввоз личных вещей, бытовой техники, мебели и автомобилей, а так же льгота на три года при покупке транспортного средства: оплата 50% общих налоговых сборов и НДС.

Чтобы сделать процесс абсорбции максимально комфортным, Израиль освобождает новых репатриантов от уплаты налога социального страхования (Битуах Леуми) в течение первого года жизни в стране и еще на 3,5 года частично от подоходного налога. В течение 10 лет не облагаются налогом и пенсионные накопления. А вот освобождение от налогообложения по процентным вкладам в иностранной валюте (не шекелях) происходит на целых 20 лет. Правда есть небольшой нюанс: источником депозита должны являться только деньги, которые принадлежали человеку до репатриации и были вложены в один из банков Израиля.

Израильское налогообложение крайне лояльно к новым репатриантам, приобретающим недвижимость в стране. Существуют следующие ступени налоговых ставок при приобретении квартиры новым репатриантом: на часть стоимости до 1,672,385 шек. – 0.5%; на часть стоимости свыше 1,672,385 шек. – 5%. При этом закон не регламентирует, единственная это недвижимость или дополнительная, проживают в ней или нет.

Налоговое законодательство с каждым годом развивается и дополняется, поэтому разобраться во всех его тонкостях без помощи профессионалов крайне сложно. Российско-Израильский консультационный центр РИКЦ предлагает квалифицированную помощь и рекомендации по налогообложению, вопросам открытия бизнеса и инвестиций, продлению даркона и избежанию штрафов от государственных учреждений, медицинскому страхованию и получению гражданства.

Действуете вы самостоятельно или с помощью специалистов РИКЦ, мы рекомендуем следить за обновлениями законодательства стран, резидентом которых являетесь, потому что финансовая грамотность – залог вашего спокойствия и успеха.

Читайте также:  Нужна ли виза в Малайзию для россиян — требования для путешествия в Куала Лумпур без лишних документов на въезд — Вне берега
Добавить комментарий