Принципы налогообложения в Чехии в 2020 году

Принципы налогообложения в Чехии в 2020 году

Туристов, отправляющихся в Чехию, вряд ли интересует что-либо еще, кроме достопримечательностей и прекрасной местной кухни. Другое дело, если планируется не краткосрочный визит, а полноценный переезд на ПМЖ или организация собственного дела – тут уж скромными познаниями об особенностях tax free не обойдешься. Будущему инвестору или бизнесмену понадобится получить хотя бы общую информацию о том, что собой представляют налоги в Чехии в 2019 году.

  1. Основные характеристики налоговой системы в Чехии
  2. Перечень налогов для физических лиц в Чехии
  3. Налогообложение зарплат работающих в Чехии
  4. Основные виды налогов для юридических лиц
  5. Акцизные платежи
  6. Налоги на содержание и перепродажу имущества
  7. Правила уплаты НДС в Чехии
  8. Налоговые льготы и вычеты
  9. Варианты уплаты налогов в Чехии
  10. Насколько целесообразно приобретение статуса налогового резидента в Чехии
  11. Бизнес и франчайзинг в Чехии. Особенности рынка: Видео

Основные характеристики налоговой системы в Чехии

Став полноправным членом Евросоюза, Чехия была вынуждена пойти по пути реформирования и унификации своей фискальной системы. Это привело к тому, что сегодня собираемые в стране налоги делятся на две основные категории: прямые и косвенные.

Большая часть доходов в бюджет страны поступает от уплаты НДС и налога с доходов.

Стандартизированная налоговая система позволяет заключать эффективные межправительственные соглашения о недопущении двойного налогообложения с большим числом государств. А статус налогового резидента Чехии при относительно низких ставках фискальных обязательств может принести плательщику значительную экономию.

Высокий уровень социальных стандартов в стране обеспечивается в том числе за счет особенности налогообложения заработных плат. Во избежание сокрытия реальных доходов работники обязаны самостоятельно доплачивать взносы на медстрахование до установленной величины, если их доход меньше минимального.

Перечень налогов для физических лиц в Чехии

Если гражданин Чехии или иностранец получает доход на ее территории, ему следует быть готовым к тому, что придется отчислять часть своей прибыли в бюджет страны самостоятельно или через работодателя. При этом список налоговых платежей для физических лиц не так велик, как в других странах:

НаименованиеСтавкаПримечание
Налог с доходовDaň z příjmu fyzických osob0.15Шкала не прогрессивная, но есть нюансы по минимальному доходу и сверхприбылям предпринимателей
Налоги на зарплату:Zdanění mzdyУплачивают и работники, и работодатели
Социальное страхованиеSociální pojištění u zaměstnanců6,5% из зарплатыОбщая ставка на зарплату составляет 31,5% , из которых 25% уплачивается за счет нанимателя
Медицинское страхованиеPojistného zdravotního pojištění4,5% из зарплатыОбщая ставка 13,5%, из которых 9,5% платит работодатель.
На дарение и наследствоDaň dědická, darovacíОт 0,5% до 40%Зависит от степени родства
На телевидениеTelevizní a rozhlasové poplatkyЗа каждое радио- и телеустройствоВ среднем 135 крон

Налог с доходов по ставке 15% должны платить и предприниматели, но если их годовая прибыль превысит 48-кратный размер минимальной зарплаты, им придется доплатить еще 7% от суммы превышения.

Налогообложение зарплат работающих в Чехии

Специалисты, работающие по трудовому договору, в вопросах налогообложения могут полностью положиться на своего нанимателя. Своевременное и полное перечисление всех налогов и страховых сборов из зарплат наемных лиц – обязанность работодателя как налогового агента. И хотя относить эти платежи к категории «налоги на бизнес» не совсем корректно, ответственность за нарушения в этой сфере ложится именно на руководство предприятия.

В Чехии ежегодно устанавливается размер минимальной зарплаты для наемного персонала (с 2019 года – 12 200 крон). Исходя из этого исчисляется и страховой платеж на медицинское страхование.

Если среднемесячный доход работающего по какой-то причине меньше этого показателя, то недостающую сумму на медстрахование работник должен заплатить из собственных средств: в 2019 году общий платеж должен быть не менее 1647 крон.

При этом работодатель в любом случае заплатит по ставке 9% от фактической зарплаты работника. Таким образом государство пытается вывести из тени «серые» зарплаты.

Остальные налоги и сборы начисляются с фактической величины дохода.

Интуитивно понятный калькулятор для расчета «чистой» зарплаты есть на сайте .

Основные виды налогов для юридических лиц

Различие между налогообложением физлиц-предпринимателей и организаций состоит в том, что первые уплачивают подоходный налог с чистого годового заработка (15% + дополнительно 7%), а вторые – налог на прибыль по более высокой ставке (19%).

В остальном перечень фискальных платежей для юридических лиц одинаков и зависит от вида деятельности фирмы:

НаименованиеСтавкаПримечание
НДСDaň z přidané hodnoty (DPH)21% (пониженные – 15% и 10%)
Акцизы (налог на потребление)Spotřební daňНа каждый вид и единицу товара утверждается фиксированная ставка (с учетом требований ЕС)Облагаются изделия из спирта, вина, пиво, табак, ГСМ
Дорожный сборDaň silničníЗависит от объема двигателя для легкового авто и количества осей – для грузовогоПредприниматели платят за коммерческий транспорт или тот, который используется для бизнеса
Налог на прибыль организацийDaň z příjmu právnických osob0.19Для нерезидентов этот процент может вырасти до 35%

Акцизные платежи

Уплату налогов на потребление контролирует Таможенное управление Чехии. Кроме пива, подакцизными считаются спиртосодержащие продукты, вино, ГСМ, сигареты и табачные изделия. При этом размеры акцизов должны быть на уровне, установленном на территории Евросоюза.

Например, с 2016 года сигареты в Чехии подорожали на 3-4 кроны именно потому, что нормативы ЕС предусматривают минимальный акциз в размере 90 евро на 1000 сигарет. Благодаря этому государственная казна всего за год пополнилась только от продажи табака на 3,3 млрд крон.

Пивоварение – визитная карточка Чехии, и размер поступлений от уплаты акцизов на пиво весьма существен. 90% всего производства хмельного напитка сосредоточено в руках крупных компаний (Plzeňský Prazdroj, Staropramen, Heineken ČR, Budějovicky Budvar и других), которые производят намного больше, чем 2 млн литров продукции в год.

Именно они уплачивают полную ставку акциза в размере 32 кроны на 1 градус Плато на гектолитр. Средние и мелкие пивоварни пользуются скидками, а домашние изготовители (не более 200 литров в год) вообще не платят налог, но при условии, что никому не продают свое пиво.

Налоги на содержание и перепродажу имущества

Владение недвижимостью в Чехии не приносит больших расходов для ее собственника, начиная с момента продажи, когда продавец должен заплатить в бюджет всего 4% налога (Daň z převodu nemovitostí) от стоимости, указанной в договоре купли-продажи.

При этом следует иметь в виду, что в случае, если фактическая цена помещения отличается от оценки эксперта, то налогом облагается большая сумма.

От уплаты данного налога освобождаются:

  • бывший владелец, если он купил данный объект более 5 лет назад;
  • продавец, который был прописан по указанному адресу более 2 лет;
  • собственник, если он продает единственное жилье и использует вырученные деньги для улучшения своих условий проживания.

Дополнительно нужно будет оплатить услуги агентства недвижимости, бухгалтера, который занимался оформлением документов, и нотариуса, а также сбор за регистрацию прав нового собственника в Кадастровом департаменте.

Если уплата налога на переход прав собственности – обязанность продавца, то покупатель сразу же становится плательщиком ежегодного налога на недвижимость (дома, квартиры, участки и прочее) – Daň z nemovitostí.

Его размер зависит от места расположения объекта, этажности и типа помещений и утверждается для каждого населенного пункта отдельно.

Разбираться в тонкостях применения понижающих и повышающих коэффициентов обычному человеку не нужно – налоговые инспекторы сами рассчитают сумму налогового обязательства и вышлют квитанции по почте. Для тех, кто хочет сверить цифры, есть онлайн-калькулятор на сайте .

Правила уплаты НДС в Чехии

Налог на добавленную стоимость (сокращенно DPH) взимается с торговой наценки на каждом этапе – от производства до продажи конечному потребителю. В стране действует сразу три ставки данного вида налога:

  • 21% – базовая;
  • 15% – на газ, тепло, воду, электричество, услуги по ремонту медоборудования, клинингу, уход за больными и детьми и прочее;
  • 10% – на детское питание, лекарства для человека и животных, нерекламные печатные издания.

Регистрации в качестве плательщика подлежат все фирмы и частные лица-предприниматели, годовой оборот которых превысил миллион чешских крон.

Налоговые льготы и вычеты

Желание привлечь иностранных инвесторов Чехия демонстрирует путем создания комфортных условий для вложения денег. В частности, в стране действуют специальные таможенные зоны и налоговые режимы, а для новых налогоплательщиков действует пятилетняя отсрочка по уплате налога на прибыль.

Не забывает государство и о работающих гражданах. Льготы по уплате подоходного (в виде вычета) налога предоставляют:

  • на самого наемного работника – 2070 крон в месяц;
  • на каждого несовершеннолетнего ребенка – 1117 крон на первого ребенка, 1417 крон – на двоих и 1717 крон в месяц – на троих и более,
  • для студентов – 335 крон в месяц;
  • тем, кто выплачивает ипотеку за единственное жилье – в виде возврата процентов.

В 2016 году вступили в силу изменения к налоговому законодательству, которые стали неприятным сюрпризом для иностранцев (не граждан ЕС), которые лишились льгот, касающихся:

  • вычета на неработающего супруга;
  • скидок на несовершеннолетнего близкого родственника;
  • льготы по уменьшению обязательств по НДФЛ при наличии ипотечного кредита.

Варианты уплаты налогов в Чехии

Налоговая служба Чехии (Finanční úřad) активно воплощает в жизнь идею внедрения всеобщей электронной отчетности. Так, например, обладатель цифровой подписи и учетной записи в налоговом департаменте обязан подавать декларации с использованием телекоммуникационных сетей.

Отдельно стоит сказать о том, как должны платить налоги иностранные граждане, работающие в Чехии.

Наемные работники могут полностью положиться на своего нанимателя, поскольку обязанность отчитываться за удержание налогов и перечисление их в бюджет возлагается на работодателя.

Самозанятым лицам и инвесторам стоит предварительно изучить список стран, заключивших соглашение об избежании двойного налогообложения с Чехией. В этом смысле гражданам России беспокоиться не стоит, поскольку подобная конвенция подписана между этими двумя странами еще в 1995 году.

Насколько целесообразно приобретение статуса налогового резидента в Чехии

Чешскому правительству удается находить баланс между обеспечением социальных нужд общества и сохранением либеральной налоговой системы. Количество налогов и их ставки радуют не только обладателей чешского паспорта, но и иностранцев, которые намерены вести свой бизнес в Чехии или переехать сюда на ПМЖ.

В случае поступления основных финансовых доходов из чешских источников иностранному бизнесмену стоит задуматься над получением статуса налогового резидента в Чехии.

Бизнес и франчайзинг в Чехии. Особенности рынка: Видео


Налоги в Чехии 2020

admin | Posted on 28. 12. 2019 |

Налоговая система Чешской Республики аналогична налоговым системам других европейских стран. Как правило, налоги делятся на прямые налоги, связанные с доходами субъекта, и косвенные налоги, связанные с потреблением или покупкой товаров и услуг.

Каждый вид налога определяется в конкретном законодательном акте. Управление и сбор налогов находится в ведомости Министерства финансов Чешской Республики и ему подчиненных административных органов, прежде всего, местных налоговых органов.

Список прямых налогов (ru.wikipedia.org)
Налоги, взимаемые с физических и юридических лиц, с дохода и имущества.

Налог на прибыль
Юридические лица обязаны зарегистрироваться в налоговой инспекции по месту юридического адреса, частные предприниматели – по месту прописки в Чешской Республике, в 15-тидневный срок со дня получения разрешения на ведение предпринимательской деятельности. Основным обязательным налогом является налог на прибыль. Декларацию по налогу на прибыль предприниматели обязаны подать в течение 3-х месяцев после окончания налогового периода, которым, как правило, является календарный год, т.е. до 31 марта.

Налог на прибыль юридических лиц (Daň z příjmu právnických osob)
Ставка налога на прибыль юридических лиц составляет 19%. В случае, если фирма не ведет деятельности и, соответственно, подает нулевой баланс, она не платит налог на прибыль.

Налог на прибыль физических лиц, индивидуальных предпринимателей (Daň z příjmu fyzických osob)
Взимается в размере 15% со следующих доходов: наемный труд, доходы от предпринимательства, от аренды и остальных доходов. Законом предусматриваются некоторые не облагаемые подоходным налогом виды доходов. Это доходы от приобретения акций, от дарения недвижимости, от наследства, от движимого имущества. В Чехии налоговым периодом является календарный год. Налоговая декларация в Чехии подается, если годовой доход физического лица превышает сумму 15 тыс.крон. Отчитываться перед налоговой должен каждый гражданин страны, включая иностранцев, проживших на территории Чехии минимум 183 дня с интервалами или непрерывно. Налогообложению подлежат и доходы физических лиц, которые получены из заграничных источников. В этом случае налоговая ставка составляет 15%. Отчет физические лица обязаны предоставить в налоговые службы до 1 апреля следующего после отчетного года.

Продление срока представления налоговой отчетности
Датой сдачи баланса может служить последний день июня, однако при этом должно соблюдаться условие, что он будет подготовлен налоговым специалистом, обладающим необходимой лицензией. В этом случае будет важно осведомить о таком решении налоговую контору до конца марта. Подробную информацию вы можете узнать в отдельной статье: Что означает отсрочка подачи налоговой декларации в Чехии?

Налог на заработную плату (Zdanění mzdy)
Минимальная зарплата, на 1 Января 2020 года, составляет 14 600 чешских крон.
Простой калькулятор поможет вам рассчитать налоги, которые удерживаются из заработной платы.
Kalkulátor čisté mzdy v roce 2020 — http://www.finance.cz/dane-a-mzda/kalkulacky-a-aplikace/mzdovy-kalkulator/

Налог на недвижимость в Чехии (Daň z nemovitostí)
В случае если предприниматель владеет недвижимостью, он обязан быть зарегистрирован как плательщик налога на недвижимость. Размер налога зависит от общей площади, этажности, способа использования и принадлежности недвижимости к конкретному населенному пункту. Налогом облагаются квартиры, дома и земельные участки. Налог рассчитывается на сайте налоговой, подать декларацию можно в электронном виде или лично.

Налог с продажи недвижимости (Daň z převodu nemovitostí)
Стандартный налоговый тариф – 4% от суммы продаваемого объекта недвижимости. В отдельных случаях цена рассчитывается при помощи судебного сотрудника (например, стоимость объекта недвижимости очень низкая).

Дорожный налог в Чехии (Daň silniční)
В случае если предприниматель является собственником транспортного средства, он обязан зарегистрироваться как плательщик дорожного налога. Размер налога зависит от удельного веса машины и объема двигателя.

Налог на наследство, дарение (Daň dědická, darovací)
Ставка налога на наследство и дарение находятся в диапазоне от 0,5% до 40%, суммы этих налогов зависят от родственных связей между покойным / дарителем и получателя (наследник или одаряемый). Наследство среди детей и родителей, не подлежат обложению налогом. Закон также налагает ряд административных и местных налогов.

Налог на радио и телевидение (Televizní a rozhlasové poplatky)
Платить этот налог обязаны все физические и юридические лица, которые владеют аппаратами, ловящими сигнал радио или телевидения. То есть даже если у вас нет, скажем, радио дома, но есть в машине или в мобильном телефоне, вы обязаны платить налог за радио. На 2018 год налог на телевидение в месяц составлял 135 чешских крон, за радио — 45 чешских крон. Физическое лицо платит общий налог за радио и телевидение в Чехии, со всех аппаратов, находящихся в доме. Юридические лица платят данный налог за каждый аппарат в отдельности. Оплачивать можно к примеру на почте, посредством SIPO платежей.

Список косвенных налогов ru.wikipedia.org
Налоги на товары и услуги, устанавливаемый в виде надбавки к цене или тарифу.

Налог на добавленную стоимость (Daň z přidané hodnoty)
Является основным компонентом налоговой системы. Обязанность регистрации в налоговом органе установлена при обороте 1 миллион крон за 12 идущих по себе месяцев. Налоговая декларация и налог — соответственно подается и оплачивается 1 раз в квартал при обороте 1 000 000 крон, ежемесячно — при годовом обороте более 10 000 000 крон. Базовая ставка налога в 2018 году равна 21%, сниженная ставка 15% (к обложению по сниженной ставке относится – некоторые виды продуктов питания, минеральные масла, некоторые услуги). Вторая пониженная ставка НДС, вступила в силу в 2015, составляет 10%. В законе содержится перечень статей (видов товаров и услуг), к которым налог на добавленную стоимость не применяется (например, медицинское обслуживание, перевод и сдача в аренду земли и др).

Контрольная сводка по НДС в Чехии от 1.1.2016
В 2016 году вступили в силу новинки, касающиеся НДС. Новый закон внес изменения в систему налогообложения страны, обязывая предпринимателей сдавать ежемесячно контрольные сводки по НДС. Подробности в отдельной статье – Контрольная сводка по НДС

Налог на потребление (Spotřební daň)
Акцизные сборы распространяются на нефтепродукты, спирт, алкогольные напитки и табачные изделия. Акцизы, как и налог на добавленную стоимость, гармонизированы с нормативными актами Европейского союза. Сбор налогов осуществляется таможенными органами. Акцизы регулируются законом č. 353/2003 Sb. Zákon o spotřebních daních.

Путеводитель по Чехии

  • Главная
  • Чехия
    • Чешская республика
    • Прага
    • Чешская кухня и ПИВО
  • ИНФО туристам
    • ВИЗА в Чехию — туристическая, по приглашению до 90 дней
    • Коды краткосрочных виз в Чехию
    • Страховка для туриста Чехия + Шенген
    • Туристические карты Чехии, скачать
    • Экскурсии в Чехии, Праге
    • Авиабилеты в Чехию
    • Аренда авто в Чехии
    • Такси в Праге, такси в Чехии
  • инфо студентам
    • Как уехать учиться в Чехию
    • Помощь в подборе курсов Чешского языка
    • Список чешских ВУЗов и профессий в PDF
    • Библиотеки в Чехии
    • Работа и подработка для студентов в Чехии
    • Возврат налогов за обучение в Чехии
    • Нострификация
    • Мед.страхование (Чехия+Шенген)
  • Жизнь в Чехии
    • ПМЖ в Чехии. Оформление ПМЖ.
    • ЧЕШСКИЕ ЛЕГИОНЕРЫ и их семьи
    • Беременность и РОДЫ в Чехии
    • Налоги в Чехии 2020 год
    • Свой Бизнес в Чехии. Реально ли?
  • РАБОТА В ЧЕХИИ
    • ЧЕШСКОЕ РЕЗЮМЕ Curriculum Vitae
    • Životopis. Мотивационное письмо на чешском языке
  • Знакомства в Чехии
  • Консультации

Европа, Чехия, Прага.

Полезная информация на заметку туристам Узнать больше

Блог Пражанки о жизни в Чехии

Vítejte na mém webu 🙂 Узнать больше

Налоги в Чехии 2020 год

Налог на добавленную стоимость (НДС) в Чехии / DPH по чешски

Итак, сегодня мы обсудим весьма щекотливую тему для многих — налоги в Чехии.

И начнем мы пожалуй с обычного потребительского налога.
Налог на добавленную стоимость в Чехии — или попросту говоря НДС — это налог, который оплачивает каждый конечный потребитель в казну любого государства. Чехия не исключение.

НДС (DPH) в Чехии на 2020 год составляет 21%. Это достаточно высокий налог, хотя в некоторых странах ЕС дела с этим обстоят еще хуже, например НДС в Венгрии 28%.

Освобождение от НДС (DPH) в Чехии — есть товары или услуги, освобожденные от такого налога.
Снижение НДС (DPH) в Чехии — некоторые товары и услуги до сих пор подлежат НДС 15%.

Подоходный налог в Чехии

Налог на доходы физических лиц в Чехии — основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов, в соответствии с действующим законодательством.

Подоходный налог в Чехии платится один раз в год до 1 апреля текущего года, за прошлый год. Годовой отчет может быть сдан до 30 июня при условии, что в налоговые органы его будет сдавать налоговый специалист, бухгалтер, имеющий лицензию, который заранее сообщит об этом в налоговую инспекцию до 31 марта.

Прочие доходы физических лиц
Составляют 15%. К прочим доходам относятся например: аренда недвижимости, банковские вклады и т.д.

Доходы юридических лиц в Чехии / Odvod daní v ČR
На момент написания данной статьи, налогообложение для юридических лиц в Чехии составляет — 19%.

Доходы индивидуальных предпринимателей в Чехии / Práce na Živnostenský lis

Частные предприниматели в Чехии платят подоходный налог в размере 15%. Если годовой оборот предпринимателя составляет менее 400 000 крон, то подоходный налог не платится. Также предприниматель обязан оплачивать определенную сумму в социальный и страховой фонды. Ниже по ссылке найдете калькулятор расчета налогов для индивидуальных предпринимателей.

Доходы по трудоустройству / Odvod daní ze zaměstnání.
Если вы официально трудоустроены в Чехии, то знаете что ваша компания ежемесячно оплачивает за вас определенные налоги:

  • на социальное страхование — 6,5%
  • на медицинское страхование — 4,5%
  • подоходный налог — в размере 15%, отчисляется с супер грубой зарплаты (superhrubá mzda). Сюда входит чистая сумма зарплаты и страховые отчисления. Оплачивает ваш работодатель.

Как правило такие налоги оплачиваются в форме залога в определенной сумме. В конце года налоги пересчитываются, и если возникают переплаты или недоплатки то приходится уравнивать. Замечу, что работодатель все рассчитывает так, чтобы самому в минусе не остаться, и лучше переплатить чем недоплатить. Поэтому в конце года можно и нужно поинтересоваться у вашего бухшелтера, не осталось ли там каких хвостиков, которые можно получить обратно в министерстве финансов или через бухгалтерию фирмы.

Вот самый удобный и простой калькулятор налоговых отчислений , как для работника, так и для работодателя.

Минимальная зарплата в Чехии в 2020 году = 14 600 Kč в месяц, при этом минимальная часовая оплата составляет 87,30 Kč.

Какие льготы в Чехии могут быть у работника? Налоговое преимущество в 2020 году

  • льгота для налогоплательщика — 24,840 крон в год.
  • льгота на детей —
    на первого ребенка 1267 крон в месяц / 15 204 чешских крон за год
    на второго ребенка 19 404 чешских крон за год
    за третьего и последующих детей 24 204 чешских крон за год

Возврат налога за ребенка можно получать на руки каждый месяц вместе с зарплатой или в конце года единоразово за все 12 месяцев.

Льгота для плательщиков ипотеки — сумма начисляется в конце отчетного периода, деньги возвращаются на банковский счет или же почтовым переводом в конце года.

Налоговый бонус за дошкольное образование 2020 / školkovné
školkovné — это налоговая льгота, которая может быть применена одним из родителей при посещении ребенком дошкольного учреждения. Размер льготы равен минимальной заработной плате, в настоящее время составляет 14 600 чешских крон.

В отличие от классической налоговой льготы для детей, вы можете использовать данную льготу, чтобы минимизировать налоговые обязательства, но она не дает вам право на налоговый бонус. Государство возместит вам то, что вы уже заплатили.

Налог на недвижимость в Чехии 2020
Этот вид налога может платить как хозяин недвижимости так и арендатор, при этом плательщиками могут являться как физические так и юридические лица. Налог рассчитывается на сайте самой налоговой (u příslušného finančního úřadu), при этом подать přiznání можно в электронном виде, лично в окошке для подачи документов, или заказным письмом до конца января. Важно чтобы до этой даты деньги уже были на счету налоговой. Если вы в этот день собираетесь отправить платеж, это будет означать что вы просрочили платеж.

Налог до 5000 крон оплачивается единоразово. Налог выше 5000 крон можете оплатить за 2 раза.

Итак, в заключение напомню, что таким налогом облагаются квартиры, дома и земельные участки.

И это единственный налог, который оплачивается наперед.

Налог с продажи недвижимости в Чехии
составляет 4%, оплачивает продавец.

Транспортный налог в Чехии
Физические лица от транспортного налога в Чехии освобождены. Оплачивается данный налог только предпринимателями и юридическими лицами. Рассчитывается транспортный налог один раз в год и посылается в электронном виде, лично или заказным письмом на адрес налоговой по месту регистрации. Оплачивается в форме залога 4 раза в год.

Налог на радио и телевидение в Чехии
Если вы любитель смотреть телевидение или просто имеете дома ТВ разетку, радио разетку, говоря проще ловите сигнал, вы обязаны ежемесячно оплачивать налог на телевидение, даже если вы не смотрите телевизор и не слушаете радио. Оплачивать можно к примеру на почте, посредством SIPO платежей.

Чешский налог за телевидение в месяц составлял 135 крон, налог за радио — 45 крон.

Физическое лицо платит общий налог за радио и телевидение в Чехии, со всех аппаратов, находящихся в доме.

Юридические лица платят данный налог за каждый аппарат в отдельности.

Минимальный штраф за неуплату налога за радио — 5000 крон и за телевидение — 10 000 крон.

Если вам данная статья была полезной, жмите Лайк !

Чехия: какие новые законы приносит 2020 год

В Чешской Республике вступили в силу некоторые юридические изменения, на которые следует обратить внимание в 2020 году. Речь пойдет, как о бытовых вопросах, впрочем, касающихся нашей повседневной жизни, так и о серьезных изменениях в налогообложении, которые вызывают повышение порога минимальных налогов для всех налогоплательщиков страны.

Чехия становится более экологичной, государство повышает контроль за налогоплательщиками, повышается сумма минимальных допустимых налогов и страна переходив в цифровой формат. Обо всем по порядку в этой статье.

Увеличение минимальной заработной платы

Получив чешский ВНЖ, вы становитесь налоговым резидентом Чехии. Это значит, что все ваши доходы, полученные из любой точки мира, облагаются налогами в Чешской Республике.

С 1 января минимальная заработная плата в Чехии увеличилась. Это новое законодательство влияет как на месячную заработную плату, которая выросла до 14 600 Чешских крон в месяц (565 евро), так и на почасовую заработную плату, которая увеличилась до 87,3 Чешских крон.

Эти изменения также влияют на гарантированную заработную плату (в Чешской Республике существует система различных типов рабочих мест, основанная, главным образом, на их сложности и профессиональной квалификации), которая в настоящее время варьируется от 14 600 до 29 200 чешских крон. Всего в Чехии выделяется 8 групп уровней специалистов, каждая из которых получает разную заработную плату.

Для примера. Минимальная заработная плата в Чехии, как уже упомянуто, составляет 14 600 крон, но это не значит, что врач будет получать минимально эту сумму, потому что медики изначально относятся к другой категории с другой, куда более, высокой минимальной заработной платой.

По оценкам экономических экспертов, «достойная» месячная валовая минимальная заработная плата в Чехии за полный рабочий день, достаточная для покрытия основных потребностей, деятельности в свободное время и небольшой суммы для сбережений, составляет 31 463 крон. В Праге эта сумма должна быть выше, а именно 36 850 крон, из-за более высокой стоимости жизни.

Увеличение минимальной заработной платы увеличивает ежемесячную сумму, которую каждый житель Чехии платит за медицинское и социальное страхование. Естественно, выросшая минималка влияет и на подоходный налог.

Отмена бумажных больничных

Вы заболели и не можете ходить на работу? Электронный больничный вступил в силу с прошлого года, позволяя работодателям получать доступ ко всей информации непосредственно с электронного портала Чешского социального обеспечения, занимающегося оформлением и выплатой больничных, декретных и пенсий. Это означает, что сотрудники больше не будут обязаны предоставлять какие-либо физические документы. Однако они должны будут контактировать начальство или отдел кадров по электронной почте или позвонить в офис в день, когда заболели.

В перспективе ожидается, что общение с правительственными чиновниками в целом станет более электронизированным: законопроекты, которые в настоящее время находятся в Сенате, гарантируют людям право общаться с должностными лицами с помощью электронных средств (Закон о праве на цифровые услуги). Предполагается, что закон вступит в силу в текущем 2020 году.

Ужесточенные правила Airbnb

Муниципалитеты Чехии теперь имеют право вводить «плату за проживание», применимую к любому виду краткосрочного пребывания и аренды. Теперь они будут включать квартиры и дома, используемые для краткосрочной аренды через такие порталы, как Airbnb, Booking и аналогичные платформы. Каждый муниципалитет может установить любую сумму, которая не будет превышать 21 крон в день на человека в 2020 году с увеличением до 50 крон в последующие годы.

Мэр Праги признает, что почти весь центр города является “не жилым”. В нем находятся замаскированные гостиницы: квартиры, сдаваемые посуточно туристам. Оттого из центра чешской столицы съезжает местное население и улицами полностью управляют приезжие туристы и участники конференций. Благодаря этому, в том числе, растет стоимость жилья в Праге и развивается ее экономика, но в то же время, сердце города утрачивает свой привычный ритм. Однако, деятельность арендодателей, сдающих свою недвижимость посуточно, облагается в Чехии достаточно высокими налогами, благодаря чему значительно пополняется пражскую казна.

Бизнесменам. Свидетельство о праве собственности

В течение последних двух лет компании должны были указывать свое право собственности в реестре: прописывать там все данные о директоре и учредителях. Однако до сих пор не было установлено фактически никакого наказания для тех, кто нарушал этот закон.

Новый законопроект, который, как ожидается, вступит в силу к следующему декабрю, устанавливает штраф в размере до 250 000 Чешских крон для предприятий, которые не объявляют «конечного бенефициарного владельца» (определяется как физическое лицо, которое является финансовым бенефициаром компании). Некоторые данные, такие как, например, имя или страна проживания фактических владельцев, также должны быть опубликованы в соответствии с законопроектом.

Смена оператора мобильной связи

Апрель принесет хорошие новости для тех, кто хочет сменить оператора мобильной связи, что в Чехии стоит очень дорого. Переход от одного оператора к другому должен быть организован новым оператором. Штраф за досрочное расторжение договора будет снижен с 20% до 5% от общей суммы платежей, оставшихся до конца договора. Кроме того, срок расторжения договора, вызванного сменой оператора, сокращен с 10 до 2 дней. Все изменения применимы одинаково для физических и юридических лиц.

EET. Регистрация электронной торговли

Нашумевшее нововведение, вступившие в силу пару лет назад, переходит на следующий этап.

Последний этап Электронных отчетов о продажах (EET) начнется в мае. Все денежные платежи должны регистрироваться всеми предпринимателями и частными лицами, которые занимаются индивидуальным предпринимательством. С этого года к тами предпринимателям подключаются врачи, адвокаты и поставщики услуг, как, например, сантехники, строители и т.д.

Все предприниматели Чехии должны будут регистрировать каждую оказанную услугу в системе Налогового ведомства Чехии, используя особое программное обеспечение, которое позволяет работать онлайн в реальном времени и оффлайн с задержкой. Система создана как способ борьбы с уклонением от оплаты налогов.

Прощай пластиковая посуда

Несколько лет назад Европейский союз уже запретил пластиковые пакеты, которые были заменены бумажными пакетами и пакетами из крахмала. Многие люди стали использовать хлопчатобумажные многоразовые сумки. Постепенно Европа и Чехия привыкли к этому. Сейчас нас ждет новый этап: будущее без пластиковой посуды и трубочек. Они будут запрещены законом лишь в 2021 году, однако, практически все производители уже прекратили их производство в страхе, что они не успеют продать остатки. Европа резко заполнилась деревянными вилочками, бумажными стаканчиками и металлическими трубочками для коктейлей.

На сегодняшний день в обычном супермаркете Чехии уже не купить пластиковую одноразовую посуду, на ее место пришли более дорогие экологические варианты. Хотите жить в Чехии? Спросите нас, как. Оказываем услуги по иммиграции в Чешскую Республику с 2006 года. Вы можете обратиться к нам по любому вопросу: оформление или продление ВНЖ, получение ПМЖ, страхование, недвижимость, бухгалтерия и многие другое.

Налоги в Чехии в 2020 году

Система налогообложения Чехии похожа на налогообложение других европейских стран. В Чехии взимаются следующие налоги: НДС, налог на прибыль, налог на недвижимость, дорожный налог, налог на имущество, налог на подарки и наследство, акцизный сбор, налог на передачу недвижимости и налог на охрану окружающей среды. Каждый налог регулируется отдельным законом. За сбор налогов отвечает Министерство финансов и подчиняющиеся ему органы.

Действующая в Чешской Республике налоговая система полностью соблюдает принципы фискальной политики рыночной экономики. Она следит за обеспечением гибкой взаимосвязи доходов и расходов государственного бюджета с развитием валового внутреннего продукта, созданием равных условий конкуренции, поддержкой общественно полезной предпринимательской деятельности и преследует цель сближения налоговой системы ЧР с системой ЕС.

Основные характеристики налоговой системы в Чехии

Став полноправным членом Евросоюза, Чехия была вынуждена пойти по пути реформирования и унификации своей фискальной системы. Это привело к тому, что сегодня собираемые в стране налоги делятся на две основные категории: прямые и косвенные.

Стандартизированная налоговая система позволяет заключать эффективные межправительственные соглашения о недопущении двойного налогообложения с большим числом государств. А статус налогового резидента Чехии при относительно низких ставках фискальных обязательств может принести плательщику значительную экономию.

Высокий уровень социальных стандартов в стране обеспечивается в том числе за счет особенности налогообложения заработных плат. Во избежание сокрытия реальных доходов работники обязаны самостоятельно доплачивать взносы на медстрахование до установленной величины, если их доход меньше минимального.

Налогооблагаемая база

Налогом на прибыль облагается разница, возникшая между доходом юридического лица и расходами, признанными государством.
Примеры расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу:

• амортизация материальных и нематериальных активов;
• арендные платежи;
• расходы на командировки;
• расходы на уплату определенных налогов (напр., налог на недвижимое имущество, дорожный налог);
• обязательные платежи медико-социального характера, совершаемые работодателем и проч.

К другой категории расходов могут быть отнесены:

• представительские расходы;
• штрафы и неустойка (не связанные с исполнением контрактов);
• проценты по кредитам и займам в соответствии с правилом тонкой капитализации;
• расходы, связанные с необлагаемым налогом доходом;
• налоги, уплаченные за другого налогоплательщика и проч.

Налогообложение физических лиц

Плательщиками подоходного налога являются физические лица, граждане Чехии и граждане других государств, проживающие на территории Чешской республики постоянно (то есть не менее 183 дней в календарном году). Иностранцы, находящиеся на территории Чешской Республики только с целью учебы или лечения, а также иностранные специалисты работающие в Чехии, обязаны вносить подоходный налог только с доходов, полученных от чешских источников.

Объектом налогообложения являются

  • доходы от заработной платы;
  • доходы от предпринимательской деятельности и другие постоянные доходы;
  • доходы от облигаций, ценных бумаг и другого капитала;
  • доходы от работы по найму;
  • остальные доходы.

Налогоплательщики, которые не имеют постоянного места жительства на территории Чешской республики, платят налоги только от доходов, получаемых из чешских источников. Налог рассчитывается и оплачивается по итогам года к 31 марта последующего года.

Налоги в Чехии на юридических лиц

Сборы взимаются с местных компаний и всех их филиалов, то есть по общемировому принципу. Иностранные фирмы в Чехии оплачивают налоги только с внутреннего дохода вне зависимости от количества филиалов и представительств за границами юрисдикции. Все предприятия облагаются по одной из трех существующих ставок:

  1. 5% – только для доходов, полученных от инвестиционных операций или пенсионных фондов.
  2. 15% – отдельная налоговая база, относящаяся к прибыли, полученной компанией-резидентом от иностранных предприятий.
  3. 19% – стандартная пошлина, принятая в 2011 году.

Ставки налога на прибыль в Чехии относятся как к головным офисам, так и к филиалам. Количество льгот ограничивается при наличии убытков, разрешается перенос убытков на 5 лет вперед в счет будущей прибыли.

Прирост капитала от сбыта долей или ценных бумаг организациям, зарегистрированным в ЕС, не облагается пошлиной. Налоговый год может соответствовать как календарному, так и экономическому. То есть может начаться первого числа любого месяца и длиться 12 месяцев подряд.

Как облагается добавленная стоимость

НДС в Чехии насчитывается обязательно на все товары и услуги, кроме тех, для которых законодательством установлены определенные льготы.

  • Общая ставка составляет 21%. Такая величина действует с 2013 года, однако есть вероятность, что в будущем она будет пересмотрена.
  • Для определенных видов товаров предусмотрена сниженная ставка НДС в размере 10% и 15% от стоимости продукта/услуги. Льгота действует для определенных продуктов питания, лекарственных препаратов, услуг по поставке электроэнергии и так далее.
  • Кроме того, традиционно нулевой налог на добавленную стоимость устанавливается для той продукции, которая предназначена для экспорта, в том числе в пределах ЕС.

В качестве плательщика должен регистрироваться каждый субъект предпринимательской деятельности (как индивидуальный предприниматель, так и юридическое лицо), годовой оборот которого составляет миллион и более чешских крон.

В 2019 году был изменен порядок подачи отчетности по НДС, и на сегодняшний день предприниматели, являющиеся плательщиками, обязаны подавать соответствующие отчеты о своей деятельности ежемесячно.

Правила уплаты НДС в Чехии

Налог на добавленную стоимость (сокращенно DPH) взимается с торговой наценки на каждом этапе – от производства до продажи конечному потребителю. В стране действует сразу три ставки данного вида налога:

  • 21% – базовая;
  • 15% – на газ, тепло, воду, электричество, услуги по ремонту медоборудования, клинингу, уход за больными и детьми и прочее;
  • 10% – на детское питание, лекарства для человека и животных, нерекламные печатные издания.

Регистрации в качестве плательщика подлежат все фирмы и частные лица-предприниматели, годовой оборот которых превысил миллион чешских крон.

Налоги на недвижимость

Их два: на покупку и дальше уже на само владение недвижимостью.

Налог на покупку недвижимости (Daň z nabytí nemovitých věcí)

Равен 4%, и раньше он был налогом на продажу: платил продавец, а покупатель выступал лишь гарантом выплаты. Это приводило к тому, что при заключении сделки сторонам доводилось отдельно оговаривать судьбу суммы, равной сумме налога: продавец получал эти деньги после того, как показывал покупателю документы об уплате налога.

1 ноября 2019 года этой практике пришел конец: закон поправили – налог с покупки стал платить покупатель. Обосновали это тем, что речь, мол, идет о налоге на имущество, который по сути своей неразрывно связан с собственностью, поэтому должен платить тот, кто приобретает в собственность.

Налог на недвижимость (Daň z nemovitých věcí)

Это уже налог на владение, который платят собственники недвижимости. Нужно успеть заплатить до конца января того года, который идет после года покупки. Купили квартирку в Праге в марте 2020 года – должны оплатить налог на недвижимость до конца января 2020 года. Счет вам пришлют из налоговой – и будет потом присылать ежегодно.

Основа налога – две кроны за квадратный метр. Сумму умножают на коэффициент 1,22, а затем еще и на местный коэффициент, который зависит от города. Самый высокий – в Праге, самый маленький – в городах, где живут меньше 1000 человек. В последнем случае местный коэффициент равен единице – то есть ни на что не влияет. В среднем выходит немного: за обычную двушку будете платить около 700 крон (27 евро).

Налоги для иностранцев

Когда дом, квартиру или участок покупает иностранный гражданин, он обязан перечислить налог на приобретение недвижимости. Раньше его вносил продавец, но теперь это стало обязанностью покупателя. Таким образом чехи решили проблему с большим количеством перекупщиков.

Размер пошлины составляет 4% от стоимости объекта, указанной в договоре или той цены, что была определена экспертами по недвижимости. Выбирается та стоимость, которая больше на текущее время.

Не нужно платить сбор только в случае, если приобретается квартира в новостройке. Такие объекты недвижимости освобождены от налогообложения на протяжении 5 лет со дня введения в эксплуатацию.

Важно: оплата осуществляется после подачи налоговой декларации. Сделать это нужно до 31 января следующего года.

Насколько целесообразно приобретение статуса налогового резидента в Чехии

Чешскому правительству удается находить баланс между обеспечением социальных нужд общества и сохранением либеральной налоговой системы. Количество налогов и их ставки радуют не только обладателей чешского паспорта, но и иностранцев, которые намерены вести свой бизнес в Чехии или переехать сюда на ПМЖ.

В случае поступления основных финансовых доходов из чешских источников иностранному бизнесмену стоит задуматься над получением статуса налогового резидента в Чехии.

Льготы в налогообложении

Экономика Чешской Республики стремительно развивается, в связи с чем правительством осуществляются различные мероприятия, для привлечения инвестиций в страну. Однако по-прежнему остается слишком высоким порог получения налоговых привилегий – инвестиции должны быть размером не меньше 850.000.000,-Кч.

Налоги в Чехии: особенности фискальной системы страны

Чехия – страна с одной из ведущих экономик Восточной Европы. Государство давно конкурирует с Польшей за звание «экономического локомотива» региона и обходит ближайшего конкурента по целому ряду критериев. Чехия привлекла уже сотни тысяч украинских работников и потенциально может принять еще миллион эмигрантов.

Абсолютное большинство украинцев работают в стране на легальных условиях, а их работодатели регулярно платят за них различные взносы в государственные органы страны. Налоги в Чехии – сравнительно невелики. Фискальная система страна намного прозрачнее и проще, чем в Украине, а главное, все знают, за что именно они платят налоги государству.

  • В Польше почти полмиллиона украинцев работают официально Стали известны обновленные статистические данные о количестве украинцев, которые работают в Польше официально. В системе социального страхования Польши на сегодняшний…

В этой статье мы расскажем о налоговой системе в Чехии, ее структуре и особенностях для украинцев, уже работающих в стране или желающим найти там работу.

Фискальная система в Чехии: основные и второстепенные налоги

Чехия вступила в Европейский Союз в 2004 году. Налоговая система страны полностью соответствует основным принципам фискальной политики ЕС, однако это не означает, что тут высокие налоги. Наоборот, тут низкие ставки, что удивляет иностранцев, считающих, что высокий уровень комфорта в Чехии оплачивает за счет высоких налогов с местных жителей.

Налоги в Чехии – одни из наиболее низких на континенте, из-за чего тут принято платить государству, в отличии от Украины. Также подобная политика привлекает иностранных инвесторов и стимулирует местный бизнес, который активно развивается, не боясь налогового прессинга со стороны государства.

Фискальная система предполагает оплату двух основных типов налогов: прямых и косвенных.

Под прямыми имеют в виду налоги в Чехии с зарплаты, которые оплачивают, как и местные жители, так и мигранты. В эту группу относят выплаты с продажи/покупки недвижимости, налог на наследство и многие другие.

Косвенными налогами называют акцизный сбор, НДС, налог на телевидение и другие сборы, которые уплачиваются потребителями почти всех товаров, находящихся в обиходе на территории Чехии.

Отдельно отметим, что с 2014 года в стране отменили налог на наследство, что бурно приветствовали миллионы чехов.

Налогообложение физических лиц

Налоги в Чехии для физических лиц являются одним из основных источников поступлений в местный бюджет. Сборы с работников тут распространены повсеместно – от государственного сектора до мелких предпринимателей. Работа в Чехии на легальной основе предусматривает выплату ряда обязательных налогов.

Ставка фискального сбора с доходов физ.лиц в Чехии составляет 15%, что является одним из наиболее низких показателей в Европе. Взимается сбор со всех видов доходов – зарплаты, прибыли от бизнеса, дивидендов, с ценных бумаг и прочего.

Зарплата в Чехии всегда указывается в сумме до вычета налогов. Обратите внимание, что если вам предлагается зарплата в 1000 долларов в месяц, то это не означает, что вам попадет на руки вся сумма. Часто чехи не видят и половины заработанных ими денег.

Правительство страны проводит довольно либеральную политику для всех категорий малоимущих граждан. Подоходный налог в Чехии в полном объеме не выплачивается студентами, многодетными семьями, безработными и лицами с ограниченной дееспособностью.

Налоги в Чехии для юридических лиц

Зарегистрированные в качестве юридических лиц должны платить больше – 19% от общей суммы налогов. Данная ставка действует в отношении всех юр.лиц на территории страны. В качестве исключения укажем основателей инвестиционных, пенсионных и долевых фондов, которые уплачивают в казну 5%.

Всем интересующимся возможность организации бизнеса в Чехии должны знать, что в стране часто используют паушальную систему расходов. Благодаря данной хитрости бухгалтеры могут заявить о расходов в размере 30-80% от доходов. Это позволит уменьшить сумму налогов и выплатить сбор не от 100% доходов а от 40-80%.

Также юридические лица обязаны выплачивать 31,1% на социальное страхование и 13,5% — на медицинскую страховку. Однако, часто в Чехии оформлять местное подобие ООО, которое снижает налоговую нагрузку примерно в два раза.

Особенности двойного налогообложения

Система двойного налогообложения заинтересует всех иностранных подданных, осуществляющих коммерческую деятельность в стране или легально работающих лиц. Налоги в Чехии для иностранцев обязательны для всех, проживающих в ее пределах более 183 дней в году. Именно на 184 день проживания в Чехии иностранцы получают статус местного налогового резидента и обязаны выплачивать в местную казну все сборы.

Отметим, что Прага заключила договоры о защите от двойного налогообложения со всеми развитыми странами мира, включая Украину, Беларусь, Россию и страны Кавказа. Это означает, что лица, легально проживающие и работающие в Чехии освобождены от уплаты налогов в своей родной страны и не должны отчитываться о своих доходах налоговикам родной страны.

Налоги на недвижимость в Чехии

Тема покупки недвижимости в Чехии интересует тысячи состоятельных украинцев. Так, приобретение домов в этой стране крайне выгодно. Чехия – один из туристических центров Европы, а недвижимость тут не только растет в цене, но и приносит регулярный доход тем, кто хочет сдавать ее в аренду.

Всем иностранцам придется заплатить налог на недвижимость в Чехии. Его сумма оценивается в 4% от общей стоимости жилья, оцененного независимой экспертной группой и налоговой службой страны. Отдать сбор в казну придется сразу же после заключения договора. Оплатить налог придется именно покупателю жилья.

От уплаты налога на недвижимость освобождены владельцы нового жилья, построенного не ранее 5 лет назад.

Возврат налога в Чехии

Все лица, не имеющие статус налогового резидента в Чехии, имеют право вернуть налоги в Чехии. Средства уплаченные в качестве налога на добавленную стоимость могут все иностранцы, потратившие свои деньги на потребительские товары. Вернуть стоимость НДС не удастся за купленный алкоголь, продукты питания, топливо, оружие и авто.

Возврат налогов доступен для лиц с гражданством стран, не входящих в ЕС. Для возмещения сумму налогов необходимо воспользоваться системой Global Blue.Таким образом можно сэкономить много денег, поскольку сумма НДС на многие категории товаров составляет 21% от общей стоимости.

Оплачивая покупку необходимо обязательно запросить квитанцию на возврат налога. Кэшбэк также могут перевести на банковскую карту, для чего необходимо указать ее номер на чеке по возврату налогов.

Уезжая из Чехии, подойдите с чеками на покупки и квитанциями на возврат средств к таможенникам, которые должны поставить на них официальную печать.

Получить часть своих денег обратно можно в пунктах Global Blue Customer Services , расположенных на территории Чехии. Предъявите свои документы менеджеру организации, который переведет сумму на возврат налогов на вашу карту или выдаст наличные средства.

Налоги в Чехии для иностранцев – низкие ставки и большие возможности

Иностранные граждане, работающие в Чехии или ведущие там свой бизнес, обязаны платить почти все вышеуказанные налоги. От выплаты налогов на доход, социальных взносов, медицинской страховки и.д. -иностранцы не освобождены. Часть расходов покрывается работодателем, еще немного денег можно сэкономить, воспользовавшись многими льготными программами, некоторые из которых упомянуты в этой статье.

Однако, все деньги идут на пользу плательщикам налогов и обществу в целом. Средства направляются на обеспечение высоких социальных стандартов, безопасности граждан, их благополучия и здоровья.

Уровень зарплат в Чехии – один из высочайших в Европе. Оставшихся после вычета налогов средств хватает на обеспечение достойного образа жизни и создания накоплений.

Читайте также:  Если есть вид на жительство это резидент или нерезидент?
Добавить комментарий