Налоги на недвижимость в Черногории для россиян — расписываем во всех подробностях

Налог на недвижимость в Черногории: во что обойдется квартира в пригороде Будвы?

Небольшая, но очень красивая балканская страна Черногория популярна у наших соотечественников. Безвизовый въезд, красивейшая природа, море, горы, а также душевные местные жители (в большинстве своем понимающие по-русски) — все это выгодно отличает Черногорию от других туристических направлений. Неудивительно, что после открытия черногорских пляжей в 90-х годах, сюда массово потянулись россияне, украинцы и белорусы. Многие из них стали приобретать недвижимость на побережье. Но что значит стать обладателем квартиры в таких городах, как Будва, Улцинь или Петровац? Какой налог на недвижимость в Черногории должны платить иностранные граждане? Во что вообще обойдется содержание домика у моря в этой стране?

Виды налогов в Черногории

Собственная квартира в Черногории — это не только ежегодный отпуск у моря, но и определенные обязательства. Так, любая покупка недвижимости в Черногории предполагает уплату определенных налогов. Разберемся, за что же надо платить собственнику недвижимости в Черногории.

Первое, с чем столкнется желающий приобрести дом у моря, — это единовременный налог на покупку недвижимости. Он составит 3% от стоимости объекта. Уплатить этот налоговый сбор нужно в течение 15 дней. При неуплате данного платежа вам будет начислена пеня. Отметим, что заплатить этот взнос в казну должны все, кто покупает недвижимость на вторичном рынке. Если же вам приглянулась новенькая недвижимость от застройщика, который уже уплатил НДС, то от единовременного налога вы будете освобождены.

Второе, что ждет законного обладателя «квадратных» метров в стране «черных гор» и бирюзового моря, это — налог на недвижимость. Ставки и размеры этого налога устанавливают местные исполнительные органы. Каждый год они могут меняться.

Законопослушный собственник обязан уплачивать налог на недвижимость два раза в год равными частями. В среднем налог на недвижимость в Черногории может составлять 0,25-1% от стоимости объекта недвижимости. При этом, местные органы самоуправления имеют право, как повышать, так и понижать налоговую ставку. Именно поэтому, налоговый сбор в таких городках, как Тиват, Котор, Подгорица, Херцег-Нови и Бечичи, может отличаться. Зависит размер налогового бремени от качества объекта, удаленности его от моря и других факторов. Кроме того, налог на недвижимость в Черногории для нерезидентов будет чуть выше налога для местных жителей.

Стоит отметить, что если вы будете официально сдавать свою квартиру или апартаменты в аренду, то вам придется платить налог на прирост капитала в размере 9%. Он, в отличие от налога на недвижимость в Черногории одинаков, как для русских, так и для коренных черногорцев.

Коммунальные платежи

Как и в любой другой стране, в Черногории надо платить за свет, воду, телефон, вывоз мусора и другие услуги. Плата в этой стране начисляется по показаниям счетчиков, платежку кладут в почтовый ящик (как у нас), а оплатить «жировку» можно в банке или почтовом отделении. В среднем, в месяц за обычную квартиру площадью 40-60 «квадратов» при активном использовании электричества и воды придется заплатить 50-60 евро. Добавим к этому стоимость интернета — около 20-40 евро, плату за бассейн (если таковой имеется в вашем комплексе) и взнос в управляющую компанию (при ее наличии) — и получим сумму порядка 100 евро. В те месяцы, когда квартира стоит пустой, плата за квартиру будет значительно ниже.

Страховые взносы

Любое имущество нуждается в защите. Особенно, если речь идет о квартире, которая используется всего несколько месяцев в году. Конечно, вы можете попросить соседей или специально нанятых людей присмотреть за вашим имуществом, но лучше застраховать квадратные метры в страховой компании. Что касается Черногории, то страхование имущества здесь не обязательно в том случае, если вы покупали квартиру без привлечения кредита.

Если же жилье куплено вами за кредитные средства, то банк потребует страховку в обязательном порядке. Размер ежегодного страхового взноса будет зависеть от размеров жилплощади и некоторых других факторов. В среднем, стоимость страховки составляет 40-80 евро в год.

Налоговый рай: 10 самых популярных налогов в Черногории

Автор статьи сдал «Налоги Российской Федерации» в университете где-то с четвертого раза, но решил разобраться в налогах иностранного государства.

Оказалось, что налоговая система Черногории простая и понятная, и схожа с законодательствами других стран Европы. С одним важным отличием — здесь одни из самых низких в Европе налогов.

Содержание

Кто должен платить налоги в Черногории?

Во-первых, резиденты страны — то есть местные жители, которые большую часть года находятся на ее территории на законных основаниях: по учебным и рабочим визам, ВНЖ, ПМЖ и так далее. Ну и конечно, те, у кого есть гражданство Черногории.

Во-вторых, нерезиденты страны — то есть граждане других стран, которые также находятся на территории Черногории, но в туристических целях или получают какую-то прибыль. Например, вы купили и сдаете квартиру в Будве — значит, получаете прибыль и должны платить налоги.

Какие налоги нужно платить в Черногории?

1. НДС или налог на добавленную стоимость

Его платят производители и продавцы товаров и услуг, произведенных (импортированных) /оказанных на территории Черногории, если за товар/услугу была получена оплата от покупателя. Например, вы купили в магазине упаковку пршута или бутылка местного красного — супермаркет платит налог. И так далее.

Основная налоговая ставка — 21 %. За последнее время она повышалась дважды: с 19 % в 2018 году и с 17 % в 2013 году. Для основных продуктов питания, медикаментов, учебников действует пониженная ставка — 7%.

Кроме того, существуют разные правила. Например, предприниматели не платят НДС, пока выручка не достигнет 18 000 евро. Свои «налоговые схемы» у государства есть для туроператоров, посредников при обороте антиквариата и предметов искусства и других тематических компаний.

2. Подоходный налог с физических лиц

Его платит любое лицо (как гражданин, так и не гражданин страны с видом на жительство), получающий какую-либо прибыль на территории Черногории. К источникам прибыли относят:
личные доходы, имущество, капитал, увеличение капитала и так далее.

У подоходная налога в Черногории нет фиксированной ставки. Но есть прогрессивная шкала:

• до 785 евро в месяц — вы не платите налог
• от 785 евро до 2,6 тысяч евро в месяц — 15 % без каких-либо дополнительных выплат
• от 2,6 евро до 4,5 евро в месяц — 19 % + 274 евро (фиксированная выплата)
• от 4,5 евро в месяц — 23 % + 647 евро (фиксированная выплата)

По сути: ставка зависит от размеров вашего дохода и разницы между прибылью и расходами.

Подоходный налог не нужно платить за:

• материальную помощь, которая оказывается вследствие уничтожения или повреждения имущества от чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий
• компенсации по медицинскому страхованию
• доходы от подарков и наследства
• доходы от лотерей, азартных игр и страхования
• социальную и гуманитарную помощь
• студенческие кредиты и стипендии
• командировочные пособия, горячее питание, награды юбиляров
• пенсии

Закон, которые регулирует подоходный налог, был принят и действует с января 2013 года.

Читайте также:

3. Налог на прибыль

Его платят все юридические лица, которые осуществляют коммерческую деятельность на территории страны и получают прибывал. Это может быть продажа любых товаров, которые произвели в Черногории, оказание услуг на территории страны, дивиденды, пользование природными ресурсами страны, страхование рисков и другие виды.

Стандартная ставка налога на прибыль ― 9%. Интересный факт: это одна из самых низких ставок в Европе. Также юридические лица платят дополнительные налоги:

• на прибыль с доходов по процентам — 5 %
• на доход от дивидендов ― 15%

Чтобы заплатить налог на прибыль или доход с дивидендов, нужно самостоятельно подавать налоговую декларацию. Для этого есть дедлайн. В Черногории это 28 февраля.

Для юридических лиц есть налоговые льготы. Например, тех, которые ведут деятельность в развивающихся северных регионах. Если у вас есть такая фирмы, первые три года у вас будут льготы, но потом нет.

4. Налог на оборот недвижимости

Оборот — это продажа, покупка, размен, дарение, наследование и другие виды действий, которые вы производите с вашим домами, квартирами, иными строениями, а также земельными участками, после которых они меняют владельца, то есть вы перестаете им быть, либо становитесь.

Ставка налога на оборот недвижимости в Черногории ― 3% от ее кадастровой стоимости. Еще один интересный факт: это снова одним из самых низких показателей по Европе).

Важный момент: налог платит покупатель (новый владелец), а не продавец (владелец старый).

Некоторые физические и юридические лица освобождаются от налога. К ним относятся, например, дипломатические представительства, гуманитарные организации…

5. Налог на недвижимое имущество

Его платят как физические, так и юридические лица. Налог является обязательным для всех, у кого есть недвижимость в собственности.

Ставка налога на недвижимость в Черногории — от 0,1 до 1 %. Зависит от нескольких параметров: назначение помещений, качества жилья, удаленности от моря и других подобных.

Третий интересный факт: для граждан Черногории налог низкий (около 0,20 евро за квадратный метр), а для иностранцев начинается от 0,50 евро за ту же площадь. То есть, если у вас нет гражданства Черногории, вы платите больше.

Коммунальные услуги, как и везде оплачиваются отдельно. В Черногории при их оплате считаются реально израсходованные ресурсы, а не усредненная стоимость:

• вывоз мусора — 8-12 евро в месяц
• телефон — 5 евро в месяц
• свет — около 0,06 евро за один кВт/ч в ночное время и около 8 центов в остальное время
• вода — 0,54 евро за один куб. м

Счета опускают в почтовый ящик. Оплачивать их нужно в почтовых отделениях.

Важно: тех, кто не платит за пользование электричеством свыше двух месяцев, или чей долг превысил 200 евро отключают от сети.

Читайте также:

6. Туристический налог на недвижимость

Его дополнительно платят обе категории (и граждане, и люди без гражданства), у которых в собственности есть второй объект недвижимости и он находится в туристической зоне. Скажем, вы живете в горной избушке на севере страны, но сдаете квартиру в сезон на первой полосе в то же Будве — вам нужно платить налог. К туристическое зоне относят не только курортную столицу Черногории, но все побережье Адриатического моря.

Размер ставки на этот налог устанавливают местные власти. Он определяется по формуле: (S / 15 кв. м) х 45 х n х 0,5, где:

• S — площадь объекта
• 15 кв. м — фиксированный метраж, на который делится площадь
• 45 – туристический сезон в днях
• n – цена 1 дня проживания в зависимости от региона (от 0,5 до 1 евро)
• 0,5 – коэффициент заполняемости)

В тех случаях, когда недвижимость в Черногории сразу приобретается для сдачи в аренду, налог составляет 9 %. Как налог на прибыль.

7. Налог на транспортное средство

Его платят те, у кого в стране есть официально зарегистрированный автомобиль, мотоцикл, лодка или яхта, самолет (да, самолет!)… и все остальное, на чем можно передвигаться и что по закону нужно регистрировать.

Ставка налога зависит от типа транспортного средства (объема двигателя):

• автомобиль — от 25 до 1500 евро в год
• мотоцикл — от 10 до 300 евро в год
• лодка или яхта — от 500 до 3000 евро в год
• самолет — от 1000 до 1500 евро в год

За покупку б/у транспортного средства придется заплатить также дополнительный налог — 5 % от его стоимости на рынке.

8. Туристический налог

Его платят все люди, которые прибывают на территорию Черногории на непродолжительное время в туристических целях.

Ставка налога — 1 евро в день.

Заплатить налог в Черногории можно самостоятельно в одном из официальных туристических центров в городах. Но обычно это делают за туристов отели и владельцы апартаментов при регистрации (налог связан с ней). Тогда они просто включают этот 1 евро в стоимость проживания.

Читайте также:

9. Таможенный налог

В Черногории их 14 типов. Ставки — от 0 до 30 %. Экспортной пошлины нет. Также не облагаются пошлинами некоммерческие товары въезжающих в страну лиц общей стоимостью до 150 евро.

10. Городской налог

Городской налог в Черногории может самостоятельно устанавливаться местными органами управления , как и дополнительные налоги на фирму, ее название, на лотерею, азартные игры и прочие условия деятельности.

Почему налоги в Черногории низкие?

Все просто: страна развивается и государству выгодно поддерживать предпринимателей, не облагая их слишком большими налогами. Кроме того, давать всевозможные льготы и послабления.

Плюс так Черногория создает привлекательные условия для инвестиций в страну, которые, в свою очередь, помогают развивать местные бизнес, который… платит мало налогов.

Какие штрафы за неуплату налогов в Черногории?

За неуплату или несвоевременную уплату налогов придется заплатить:
юридические лица — от 20 до 200 минимальных зарплат,
для физических лиц ― от 2 до 20 минимальных зарплат.

В 2020 году минимальная зарплата в Черногории — 331.3 евро в месяц (это 3,976 евро в год). Годом ранее ставка была на 43,2 евро (14,99 %) меньше.

Что делать, если у меня остались вопросы?

Оставляйте комментарии под статьей — постараемся разобраться вместе.

Или обращайтесь в Налоговую администрацию Черногории (да-да, как бы страшно это ни звучало). Там можно задать вопросы — вам помогут.

Налоги в Черногории

Налоговая система, действующая по всей Черногории, не отличается особенно сложной структурой, причем ее в большинстве случаев можно рассматривать по классическим вариациям систем налогообложения европейских государств. В большинстве случаев налоги в Черногории для местных жителей являются низкими.

Юридические и физические лица могут отметить лояльное отношение государственных властей, благодаря чему появляются хорошие возможности для улучшения финансовой ситуации. Черногория старается заложить основу для своего дальнейшего развития, потому местная система налогообложения привлекательна не только для местных граждан, но и для нерезидентов.

В 2022 году Черногория продолжает развиваться по направлению, являющемуся общим для Европы. В связи с этим используется стандартная схема системы налогообложения. В то же время процентные ставки продолжают сохранять привлекательные, достаточно низкие размеры.

НДС – это налог, который используется для всех выпущенных товаров или предоставляемых услуг. НДС действует не только на местную продукцию, но и на импортную. Туристы в некоторых магазинах получают возможность отказаться от оплаты НДС, как это и принято в остальных странах Европы.

Основная налоговая ставка в настоящее время составляет 19%.

До первого июля 2013 года ставка составляла 17%, после чего произошло повышение на два процента.

Однако для некоторых товаров используется пониженная ставка в размере 7%. К ним относятся:

1. Главные продукты питания.
2. Медикаменты.
3. Учебники для школьников и студентов.

Государственные власти стараются активно бороться с компаниями, которые не желают каким-либо образом афишировать личные продажи. В связи с этим сотрудники любых торговых заведений внимательно следят за тем, чтобы каждый покупатель обязательно взял с собой чек. Такой контроль не позволяет покупателям обратиться в налоговую службу с жалобами, ведь они становятся обладателями чеков.

Подоходный налог

Плательщиком может быть любое лицо, так как во внимание не принимается наличие или отсутствие черногорского гражданства.

Единственный критерий – это получение прибыли любого размера на территории Черногории.

Какие источники прибыли рассматриваются для введения подоходного налога:

1. личные доходы;
2. имущество;
3. приобретенный капитал;
4. дальнейшее увеличение капитала.

Для расчета подоходного налога используется специальная методика:

1. ежемесячная прибыль до 480 евро должна облагаться 15%;
2. доход ниже 480 евро облагается 9%;
3. дальнейшие расчеты проводятся только с учетом расходов, которые являются характерными для гражданина.

Подоходный налог был введен на постоянной основе с 2013 года.

Законодательство Черногории предусматривает льготы для некоторых категорий граждан:

1. оказание финансовой помощи социально незащищенным людям;
2. предоставление имущества путем дарения или наследства;
3. получение лотерейного приза;
4. выигрыши в казино и другие азартные игры;
5. получение государственной пенсии;
6. официальная стипендия студентов.

Налог на доход от бизнеса

Налогообложение в 2022 году по-прежнему действительно для большинства местных предпринимателей. Что может быть рассмотрено в качестве источника получаемой прибыли?

1. Выпуск продукции с последующей продажей.
2. Рекламирование и предоставление различных услуг местному населению.
3. Дивиденды.
4. Пользование национальными ресурсами.
5. Страхование имеющихся рисков.

Винный дом Willamette Valley Vineyards

В большинстве случаев стандартный размер ставки составляет 9% в 2022 году.

Однако процентная ставка на прибыль от дивидендов повышается до 15%.

Налоговая декларация подается ежегодно до 28 февраля. Если владелец не планирует переводить доход на личный счет, а желает инвестировать прибыль в развитие своей фирмы, налог не должен быть оплачен. При использовании заработанных денег в личных целях предполагается обязательное проведение оплаты налога по государственной схеме.

Налогообложение предполагает специальные льготы для юридических лиц в регионах страны, где требуется развитие бизнеса.

Льготные условия действуют в течение 3 лет.

Налог на оборот недвижимости

Государственные власти имеют возможность полноценного контроля имущественных сделок и решения вопросов, возникающих в связи с этим.

В любом случае недвижимость должна поменять своего владельца. Налог на недвижимость в Черногории действует на земельные участки, любые здания.

Рассматривая систему налогообложения, нужно отметить лояльность правительства относительно ставок. Например, на любой объект ставка составляет 3%. Налог должен быть оплачен новым владельцем недвижимости.

Некоторые представители общества Черногории получают официальное освобождение, что регулируется действующим законодательством.

Имущественный налог

Данный налог обязателен при наличии любого вида недвижимости и предполагается для ежегодной оплаты.

Размер процентной ставки не превышает 1%. Причем он зависит от следующих аспектов:

1. тип недвижимости;
2. качество жилого или коммерческого объекта;
3. города;
4. удаленности от моря.

Важно отметить, что местные жители могут рассчитывать на низкую ставку (20 центов за квадратный метр). Для иностранцев минимальная ставка составляет 50 центов.

Туристический налог

Для россиян и других иностранцев действует туристический налог на второе купленное жилье, расположенное в курортной зоне. Размер процентной ставки в этом случае определяется на региональном уровне.

К туристической зоне принято относить любые города Адриатики.

Если жилье приобретается для дальнейшей сдачи в аренду, процент налога составляет 9%, так как он должен равняться размеру налога на доход.

Транспортный налог

Владельцы любого вида транспорта также облагаются налогом. За автомобиль нужно платить 15 – 150 евро.

При этом ежегодно ставка уменьшается на 5%, но она не может быть меньше 70% от первоначального показателя. За мотоцикл придется заплатить 10 – 200 евро, за яхты и катера – 5 – 400 евро, за самолеты – 1 тыс. – 5 тыс. евро. Точный показатель в каждом случае зависит от статуса и характеристик имущества.

Штрафные санкции

Штраф за отсутствие платы или за несвоевременную уплату налогов является обязательным.

По данному вопросу законодательство должно соблюдаться.

Специалист в создании аналитических материалов, который требует анализа и сравнения данных по разным странам и регионам с официальных источников. Путешественник, был в 19 странах.

Ваш комментарий отправлен и будет опубликован на сайте после модерации

Поделитесь своим мнением Прямо Сейчас.

Visasam.ru – это портал о самостоятельных путешествиях, эмиграции и жизни в России и заграничных странах. Авторами сайта являются опытные путешественники и миграционные юристы. На нашем портале вы узнаете о поездках, оформлении визы, получении ВНЖ, ПМЖ и гражданства из первых рук.

Таможенные правила Украины

Ввоз товаров из Польши в Беларусь

Оформление приглашения на Украину для россиян

Ввоз алкоголя в Беларусь

Вывоз детей с Украины

Нужен ли загранпаспорт для поездки в Грузию

© Visasam.ru, 2013-2022. Все материалы, опубликованные на сайте, принадлежат Visasam.ru и защищены авторским правом.
Любое полное или частичное копирование материалов разрешено только при размещении активной и не закрытой от индексации ссылки на сайт.

Номер государственной регистрации товарного знака на сайте Федеральной Службы по интеллектуальной собственности РФ 734897

Cвидетельство о регистрации СМИ ЭЛ № ФС 77 – 80064 выдано федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) 31.12.2020

Главный редактор: Соколов Б.А., электронная почта: [email protected] Фактический адрес редакции: 123022, г. Москва, ул. Красная Пресня, 24. Телефон: +74951284185

Редакция не несет ответственности за размещенную рекламу, мнения, предложения об услугах и работе, оставленные в комментариях читателями. Информация на сайте предоставлена для ознакомления.

Пользователь сайта visasam.ru гарантирует, что размещение представленных им материалов не нарушает права третьих лиц (включая, но не ограничиваясь авторскими правами), не наносит ущерба их чести и достоинству.

Используя и читая сайт, Вы соглашаетесь с тем, что сохраняются и используются cookies на Вашем устройстве.

Налоги на недвижимость в Черногории

Несмотря на непростой минувший год, множество иностранцев продолжают интересоваться покупкой недвижимости в Черногории – это прекрасная южная страна на Адриатическом море, где можно выбрать идеальный вариант жилья, налоги на которое здесь будут не в пример меньше, чем в странах Евросоюза.

Сегодня приобрести недвижимость в Черногории может любой человек – будь он местный гражданин или иностранец. Эта страна продолжает оставаться одной из самых популярных среди россиян, приобретающих жилье за границей. Помимо исключительный пейзажных и экологических характеристик, дружелюбных местных людей и т.д., здесь многих привлекает местное налоговое законодательство – траты на недвижимость для иностранных граждан, владеющих квадратными в Черногории, будут такими же, как и для ее граждан.

Налоги и сборы при покупке недвижимости

Каждый будущий собственник недвижимости в Черногории, помимо стоимости приобретаемого объекта, должен заложить в бюджет сумму на совершение сделки купли-продажи, а также четко рассчитать затраты, которые ему придется регулярно нести на содержание жилья. В каждом конкретном случае эти суммы будут различными — и зависеть от ряда ключевых факторов, включая стоимость недвижимости, ее расположение, площадь и т.д. И стоит учитывать, что все расходы и налоги, связанные с оформлением недвижимости, оплачивает покупатель.

Нерезиденты могут приобретать в собственность объекты недвижимости и земельные участки площадью не более 5000 кв.м со строениями. При совершении сделки купли-продажи недвижимости в Черногории между двумя физическими лицами покупателю необходимо оплатить единовременный налог в размере 3% от оценочной стоимости – это совершается единовременно после совершения сделки. Налог должен быть оплачен в течение 15 дней после его установления, иначе будет начислен штраф.

Государственная кадастровая оценка объекта проводится на основании его рыночной стоимости. Важно иметь в виду, что специальная комиссия представителей муниципалитета может переоценить эту сумму или согласиться с ней. Расчет этого налога важен для покупателя: именно на его основе впоследствии рассчитывается сумма ежегодного налога на недвижимость. Что касается приобретения недвижимости физическим лицом у юридического (застройщика) на рынке новостроек, то в этом случае покупатель освобождается от уплаты налога, поскольку продавец оплачивает НДС.

Оформление покупки недвижимости осуществляется у нотариуса — официального представителя власти в том регионе, где расположен приобретаемый объект. Покупатель оплачивает сборы по тарифам, установленным законодательно в зависимости от суммы сделки.

Таким образом, средняя стоимость заключения сделки будет около 300 евро. Помимо этих расходов на регистрацию договора купли-продажи и сбора за внесение данных в кадастр недвижимости также оплачиваются услуги переводчика – около 50 евро в час.

Регулярные расходы и налоги

Основные расходы на содержание недвижимости в Черногории – это ежегодный налог на недвижимость, оплата коммунальных услуг и туристический налог.

Ежегодный налог

Ежегодный налог на недвижимость, размер которого зависит от местоположения и типа объекта, составляет 0,08-0,8% от стоимости объекта. Например, его оплата для апартаментов стоимостью 110 000 евро составит 330 евро.

Сумма налога рассчитывается на основании рыночной стоимости объекта недвижимости по состоянию на 31 декабря предыдущего года. Если в объекте недвижимости за год произошли изменения, то за 10 дней до подачи налоговой декларации владелец может повлиять на сумму налога. Ежегодный налог на недвижимость нужно оплатить в течение 30 дней со дня вынесения решения об оплате налога.

Для квартир и жилых помещений налоговая ставка составляет 0,25% от налогооблагаемой базы. Но если в квартире проживает налогоплательщик или его родственники, налог уменьшается на 30%, с каждого члена семьи налог уменьшается на 10%.

Данные о недвижимости следует предоставить в органы муниципальной власти до конца февраля текущего года. В среднем ежегодный налог на недвижимость в Черногории составляет от 50 до 500 евро.

Коммунальные платежи

• электричество – 40 – 50 евро в месяц. В случае задержки платежа более, чем на два месяца, возможно отключение (но, как правило, к нерезидентам относятся лояльно и разрешается оплачивать коммунальные услуги во время приезда);
• вода (по счетчику) – 10 – 30 евро в месяц;
• вывоз мусора – 2,5 евро в месяц;
• спутниковое телевидение – 15 евро в месяц;
• абонентская плата за телефон – 5 евро в месяц.

Туристический налог

Иностранные граждане или граждане Черногории, для которых приобретенное жилье является вторым домом (то есть жилье для отдыха), и в случае если это жилье находится в зоне туристической активности, оплачивают туристический налог. К этой территории относится все побережье. Размер налога устанавливается местным муниципалитетом и оплачивается ежегодно до конца сентября текущего года.

Размер налога рассчитывается исходя из площади объекта недвижимости (количества мест, одно место – 15 кв. м), и размеров сборов за проживание, установленных местными властями.

Например, на Барской Ривьере за дом площадью 200 кв. м с участком 10 соток в 600 м от моря оплачивается налог в размере 280-350 евро в год, за такой же дом на первой линии в 300-350 м от моря – 1000 евро. На Будванской Ривьере налог может достигать 1500 евро в год.

Налог на сдачу в аренду

Сдача недвижимости в аренду в Черногории облагается ежегодным налогом – его размер рассчитывается на основе количества спальных мест. Так, если объект располагает менее 15 койко-местами, то сумма налога составит 85 евро. Свыше 15 — 800 евро в год, более 40 — 1800 евро.

Если жилье сдается в аренду, то необходимо платить налог на прибыль, который будет составлять 9% от годового дохода. Если недвижимость приобретается с целью сдачи в аренду, в дополнение к налогу на имущество собственник обязан заплатить налог на сдачу жилья в аренду, который составляет 98 евро в месяц.

Налог на продажу, наследство и дарение

Нерезиденты при продаже недвижимости в Черногории облагаются налогом на прирост капитала по единой ставке в размере 9%. Налогооблагаемая база рассчитывается исходя из полученного дохода при продаже жилья.

В случае дарения или получения недвижимости по наследству, оплачивается налог в размере 3% от рыночной стоимости жилья.

Формула расчета туристического налога

Стоимость туристического сбора за 12 месяцев определяется по формуле: АхВхСх0,5. А – количество мест во второстепенном жилье: 15м2 = 1 место, В – сбор за проживание, С – количество дней максимальной занятости номерного фонда в частном секторе: утверждено 45 дней, 0,5 – коэффициент уменьшения сбора за проживание.

Налоги на недвижимость в Черногории для россиян — расписываем во всех подробностях

Давайте рассмотрим налог на недвижимость в Черногории для россиян. Собственно говоря, налогов на недвижимость в Черногории два, разовый налог, который платится при покупке недвижимости и ежегодный налог. Давайте поговорим об этих налогах подробнее.

Блок: 1/3 | Кол-во символов: 249
Источник: http://realty.evropaedu.ru/nalog-na-nedvizhimost-v-chernogorii-dlya-rossiyan/

Налог, который платится россиянами при покупке недвижимости в Черногории

При покупке недвижимости в Черногории, все покупатели, в том числе и россияне, платят 3% налог со стоимости объекта недвижимости. От уплаты 3% налога освобождены покупатели, которые покупают недвижимость в Черногории на первичном рынке, при условии, что застройщики являются плательщиками НДС.

Блок: 2/3 | Кол-во символов: 368
Источник: http://realty.evropaedu.ru/nalog-na-nedvizhimost-v-chernogorii-dlya-rossiyan/

Годовой налог на недвижимость в Черногории для россиян

Вы так же платите годовой налог на недвижимость в Черногории. Размер налога зависит от вида недвижимости, ее возраста, площади, удаленности от моря, и Вашего статуса (ВНЖ / ПМЖ).

В каком размере Вы будете платить годовой налог на недвижимость в Черногории, до покупки объекта Вам вряд ли кто-то сможет сказать точно. Примерно можете рассчитывать на следующее. Квартира в новостройке в 400 метрах от моря, площадью 67 метров = около 350 евро налогов в год. Соответственно, квартирка поменьше налогов будет меньше, а побольше, наоборот будет дороже.

Что касается Вашего статуса (ВНЖ / ПМЖ, нет никакого статуса), на возможность покупки это никак не влияет, но, влияет на годовой налог на недвижимость в Черногории для россиян. Со статусом ПМЖ в Черногории или гражданство, годовой налог намного ниже. Я выше приводил пример, что за квартиру площадью 67 метров в год платится около 350 евро налогов. Если у Вас есть статус ПМЖ, то за ту же самую квартиру Вы будете платить в год 30-40 евро налога.

На оплату годового налога за недвижимость в Черногории администрация города присылает извещение, в котором указана необходимая сумма и срок оплаты. Платить можно двумя частями, точные даты будут указаны в документе, который Вы получите по почте.

Блок: 3/3 | Кол-во символов: 1295
Источник: http://realty.evropaedu.ru/nalog-na-nedvizhimost-v-chernogorii-dlya-rossiyan/

Конкретный пример расчета расходов
при покупке недвижимости

Пример трехкомнатной квартиры в поселке Бечичи

Трехкомнатная квартира с двумя спальнями, двумя ванными и террасой, с которой открывается панорамный вид на море и горы. Общая площадь — 126 квадратных метров. Вторичный рынок. Расположение у моря. Курортный поселок Бечичи, Черногория.

• Стоимость объекта недвижимости — 450 000 евро.
• Налог при покупке недвижимости — 450 000 * 0,03 = 13 500 евро.
• Гербовый сбор — 450 000 * 0,005 = 2 250 евро.

Итого — 465 750* евро.

Блок: 3/6 | Кол-во символов: 524
Источник: https://migronis.com/blog/nedvizhimost-v-chernogorii-nalogi-i-kosvennye-zatraty

Почему налоги в Черногории низкие?

Все просто: страна развивается и государству выгодно поддерживать предпринимателей, не облагая их слишком большими налогами. Кроме того, давать всевозможные льготы и послабления.

Плюс так Черногория создает привлекательные условия для инвестиций в страну, которые, в свою очередь, помогают развивать местные бизнес, который… платит мало налогов.

Блок: 5/7 | Кол-во символов: 393
Источник: https://blog.sitngo.me/o-chernogorii/rabota-i-biznes/nalogovyj-raj-10-samyh-populyarnyh-nalogov-v-chernogorii/

Гражданство Черногории за инвестиции: стоимость паспорта

Условия программы предусматривает комплексную инвестицию:

• 100 тыс. евро — невозвратная дотация;
• 250 тыс. евро при покупке недвижимости на севере или 450 тыс. евро при покупке недвижимости на юге.

Дополнительно оплачивается административный сбор из расчета:

• 15 тыс. евро для индивидуального инвестора;
• 25 тыс. евро за инвестора и супругу(а);
• 25 тыс. евро за супругов и по 10 тыс. евро за дополнительных иждивенцев;
• 15 тыс. евро за основного заявителя, по 10 тыс. евро за каждого из трех дополнительных инвесторов и по 50 тыс. евро за каждого дополнительного иждивенца (если больше трех).

В рамках одной инвестиции паспорта могут получить супруг(а), дети возрастом до 26 лет, родители старше 65 лет. Гражданство выдается пожизненно. Через три недели с момента подачи заявления инвестор получает вид на жительство, а через 6 месяцев уже паспорт.

Блок: 5/6 | Кол-во символов: 900
Источник: https://migronis.com/blog/nedvizhimost-v-chernogorii-nalogi-i-kosvennye-zatraty

Какие штрафы за неуплату налогов в Черногории?

За неуплату или несвоевременную уплату налогов придется заплатить:
юридические лица — от 20 до 200 минимальных зарплат,
для физических лиц ― от 2 до 20 минимальных зарплат.

В 2019 году минимальная зарплата в Черногории — 331.3 евро в месяц (это 3,976 евро в год). Годом ранее ставка была на 43,2 евро (14,99 %) меньше.

Блок: 6/7 | Кол-во символов: 365
Источник: https://blog.sitngo.me/o-chernogorii/rabota-i-biznes/nalogovyj-raj-10-samyh-populyarnyh-nalogov-v-chernogorii/

Подводим итоги: фактическая стоимость гражданства Черногории для семьи

Участие в паспортной программе предполагает немалые расходы. Кроме основной инвестиции не стоит забывать о дополнительных затратах на процессинг и оформление документов.

465 750 евро (покупка недвижимости в поселке Бечичи) + 100 000 евро невозвратный взнос + 45 000 евро (административный взнос за обработку заявления для семьи из 4-х человек) = 610 750* тыс.

Большая часть инвестиции является возвратной, ведь недвижимость со временем можно будет продать. При сдаче квартиры в аренду можно рассчитывать на годовую доходность 4–6%, что за несколько лет покроет остальную часть расходов на начальном этапе получения гражданства. При этом не стоить забывать, что в 2025 году Черногория возможно станет членом ЕС, а ее граждане смогут пользоваться всеми преимуществами европейского гражданства. Сейчас сразу получить европейский паспорт можно на Мальте и Кипре, где нижний порог инвестиций стартует от 880 тыс. евро и 2 млн евро соответственно.

* Все расчеты в публикации имеют приблизительный характер и могут меняться в зависимости от законодательства Черногории

Блок: 6/6 | Кол-во символов: 1134
Источник: https://migronis.com/blog/nedvizhimost-v-chernogorii-nalogi-i-kosvennye-zatraty

Что делать, если у меня остались вопросы?

Оставляйте под статьей — постараемся разобраться вместе.

Или обращайтесь в Налоговую администрацию Черногории (да-да, как бы страшно это ни звучало). Там можно задать вопросы — вам помогут.

Вам также понравится:

Как сделать медицинскую (туристическую) страховку в Черногории, если забыли оформить ее до поездки

Как получить гражданство Черногории в 2019 году: отвечаем на 20 главных вопросов

Образование в Черногории: детские сады, школы, университеты и работа после учебы — разбираемся

Читайте нас там, где удобно: в телеграме, е, инстаграме, и на яндекс.дзене. И смотрите на ютьюб-канале.

Блок: 7/7 | Кол-во символов: 627
Источник: https://blog.sitngo.me/o-chernogorii/rabota-i-biznes/nalogovyj-raj-10-samyh-populyarnyh-nalogov-v-chernogorii/

Кол-во блоков: 13 | Общее кол-во символов: 10254
Количество использованных доноров: 3
Информация по каждому донору:

Налоги на недвижимость в Черногории для россиян — расписываем во всех подробностях

Итак, вы приняли решение купить недвижимость Черногории.​

Значит, помимо её цены, необходимо знать и про налоги на недвижимость Черногории, и о расходах по ее содержанию. Тогда вы оцените свои возможности при пользовании своим жильем для отдыха у моря, и правильно рассчитаете доходность своей квартиры у моря при сдаче ее в аренду отдыхающим.

Сразу оговорюсь, что изложенная информация верна на данный момент. Законодательство Черногории активно изменяется в соответствии с требованиями стандартов Евросоюза. Живя здесь, наблюдаю за этим.

Радует, что содержание квартиры или дома в Черногории пока обойдется вам дешевле, чем в других европейских странах. Пройдемте по порядку.

Налог на оборот рынка недвижимости, наследство и дарение.

Оборотом недвижимости признается любое приобретение недвижимости — договор купли-продажи, обмен, наследование, дарение, внесение или изъятие недвижимости из акционерного капитала, приобретение недвижимости вследствие ликвидации и банкротства, на основании решения суда или другого компетентного органа и другие способы приобретения недвижимости. Налог оплачивают все черногорские и иностранные юридические и физические лица.

Покупатель при покупке недвижимости Черногории платит 3% от стоимости недвижимости, в течение 15 рабочих дней с момента исполнения всех своих обязательств по договору купли-продажи. В случае неуплаты налога, взимается штраф в размере 0,03% за каждый день просрочки.

От уплаты налога с оборота на недвижимость освобождается приобретение новых построенных объектов у Застройщика, так как они облагаются согласно закону об НДС.

При продаже недвижимости Черногории, которая находится в собственности менее 3 лет, она облагается налогом на прирост капитала по единой ставке в размере 9%. Налогооблагаемая база рассчитывается исходя из полученного дохода при продаже жилья.

Дарение ближайшим родственникам или получения недвижимости по наследству наследниками первой очереди (дети, супруги) налогом не облагается.

Основные налоги на недвижимость Черногории — это ежегодный налог на недвижимость, туристический налог и оплата коммунальных услуг.

Ежегодный налог на имущество.

Составляет примерно 0,08% — 1% от оценочной кадастровой стоимости. На ставку влияют месторасположение и качество объекта, площадь, наличие хозяйственных и вспомогательных построек, а также его амортизации.

Коммунальный налог.

При покупке участка земли под застройку следует помнить о расходах при оформлении документов на строительство. Этот налог состоит из ряда обязательных платежей, оплачивается при получении разрешения на строительство объекта и даёт право подключения к городским сетям. Без него невозможно получить разрешение на строительство. Оплачивается в случае, если купленный участок включен в генеральный план развития Черногории.

Коммунальный налог достаточно велик — от 40 до 300 евро за кв.м. будущего жилья. Его размер зависит от урбанистической зоны, в которой находится участок: дороже, конечно, рядом с морем, ближе к центру города и т.п.

Туристический налог.

Квитанция на оплату обычно приходит вместе с ежегодным налогом. Иностранные граждане или граждане Черногории, для которых приобретенное жилье является вторым домом (то есть жилье для отдыха), и в случае если это жилье находится в зоне туристической активности, оплачивают туристический налог. К туристической зоне относится все побережье. Размер налога устанавливается местным муниципалитетом и оплачивается ежегодно до конца сентября текущего года.

Размер налога рассчитывается исходя из площади объекта недвижимости (так определяют возможное количества мест под сдачу, одно место – 15 кв.м.); размера сборов за проживание, установленных местными властями; и количества дней максимальной занятости жилья (в целях налогообложения принято 45 дней).

Налоги на недвижимость в Черногории

В октябрьском номере «Русского вестника» мы предложили нашим читателям присылать вопросы, касающиеся налогов на недвижимость в Черногории. Мы получили около десятка электронных писем, в которых владельцы квадратных метров не только задавали вопросы, но и жаловались на завышенные налоги и дискриминацию нерезидентов страны в налоговой политике относительно недвижимости.

«Мы собираемся купить квартиру в Будве. Конечно же, интересует, какие расходы придется нести в связи с этим в течение каждого года. Сколько примерно в месяц обходится обслуживание двухкомнатной квартиры вместе с налогами? На основании чего начисляется годовой налог?» Людмила Басова, Московская область.

– В Черногории нет домоуправлений и аналогичных учреждений, привычных россиянам. Все коммунальные платежи оплачиваются непосредственно на счета предприятий-поставщиков услуг согласно показаниям счетчиков (вода, электричество, вывоз мусора). Налог на недвижимое имущество начисляется на основании рыночной стоимости объекта по состоянию на 1 января. Рыночная стоимость определяется согласно назначению, размерам, месторасположению и качеству строительства и отделки дома, квартиры, участка. При покупке недвижимости оценочная комиссия составляет акт с подробным описанием недвижимости: из каких материалов построен объект, наличие коммуникаций, отопления, вид и удаленность от моря и т. д. В приморских общинах немаловажное значение играет удаленность от моря – распределение по зонам. Первая зона – это обычно прибрежная полоса, а восьмая может находиться в 2-3 километрах от моря. Соответственно, чем дальше от моря находится объект, тем меньше налог. На размеры налога влияет возраст строения. Чем старше, тем меньше налоговая ставка.

«Мы купили квартиру в Герцег-Нови летом этого года. Продавец заставляет нас заплатить налог за вторую половину 2013 года. Что нам делать?» Крыловы, Пермь.

Даже если бы вы подписали договор купли-продажи 2 января 2013-го года, налог на недвижимость за 2013-й год обязан оплатить продавец, так как его обязанности как налогоплательщика наступили 1 января текущего года. В вашем случае продавец неправ, и он обязан заплатить налог за 2013-й год полностью. Вы, как новый собственник жилья, обязаны выполнять свои обязательства с 1 января 2014-го года.

«У меня в Черногории дом и квартира. В доме в Тивате мы проживаем постоянно, а квартиру, которую мы купили в стадии строительства в Будве, выставили на продажу. Так как застройщик теперь продает оставшиеся квартиры в этом же доме по цене ниже, чем мы купили, то у нас пока нет шансов даже вернуть свои деньги. Квартира простаивает уже третий год, а налог на нее растет и растет. Налог на дом в Тивате же, наоборот, уменьшился по сравнению с прошлым годом. Общалась на эту тему с моими знакомыми, имеющими недвижимость в Будве, все жалуются, что налоги здесь сильно выросли». Ирина К., Тиват.

Ставка налога на недвижимость начисляется в размере от 0,1 до 1 % от рыночной стоимости объекта. Закон «О недвижимости» в Черногории позволяет органам местного самоуправления определять рыночную стоимость объектов, находящихся на территории общины. Поэтому налоговые управления каждой общины устанавливают свои ставки, исходя из аттрактивности месторасположения объекта. Будва, как столица туризма, также как и населенные пункты, входящие в эту общину, – Бечичи, Рафаиловичи, Святой Стефан, Милочер, Петровац – по статистике, считаются самыми востребованными курортами на черногорском приморье, где цены на недвижимость, услуги и продукты питания выше, чем в других общинах. Не отстают от них и налоговые ставки. Особенно в зонах I и II, считающихся элитными.

«Мы построили дом в Баре. Живем на первом этаже, а верхний этаж стоит без отделки. Нам пришел налог как за два жилых этажа, к тому же, мы должны оплатить туристическую таксу с расчетом койко-мест как за полноценные два этажа. Правомерно ли поступает налоговое управление?» Семья Кравченко. Бар.

Вы можете обратиться в налоговой управление с просьбой пересмотреть размер налога на вашу недвижимость. Заявление можно составить в произвольной форме на черногорском языке. Если сами не в состоянии это сделать, то лучше обратиться к адвокату или составить текст на русском языке, а затем перевести его в бюро переводов. Заявление нужно подготовить в двух экземплярах, один из которых надо сдать в общине в «граджанско биро», а на втором попросить поставить отметку о приеме документов. По заявлению обычно создается комиссия, которая выезжает на место, чтобы осмотреть объект, а в вашем случае – удостовериться, действительно ли второй этаж вашего дома находится в нежилом состоянии. Затем органы местного самоуправления могут вынести решение об уменьшении налога.

«Моя дочка вышла замуж за черногорца, у них годовалый ребенок. Мы с мужем постоянно живем в пригороде Бара. Хотели купить и подарить дочери квартиру. Зять говорит, что лучше оформить на него, чтобы меньше платить налог, так как он является резидентом, а у дочки российское гражданство. Что посоветуете?» Г.В., Добра Вода.

Если ваша дочь состоит в официальном браке с черногорцем и имеет местное удостоверение личности, то она, имея в собственности квартиру, которая будет считаться ее основным местом жительства, может получить в общине справку о составе семьи – «подтврда о кучной заеднице» (заверяется этот документ в «граджанском биро» при наличии трех свидетелей). Такая справка сдается в налоговое управление, что позволяет снизить налог на недвижимость («пореска олакшица»). На главного налогоплательщика ставка налога уменьшается на 20 %, а на каждого члена семьи – на 10 %, в общей сложности не более 50 %. И оформлять квартиру на вашего зятя только из-за налога совсем не обязательно.

«Я живу в квартире по соседству с черногорцами. Как-то в наш почтовый ящик по ошибке забросили решение на налог нашего соседа, у которого точно такая же квартира, как у нас. Но его налог гораздо ниже, чем у нас. Чем это можно объяснить?»
Валентина Н.

Земельные участки, коммерческие помещения, прочая недвижимость, которая не является жилой, облагаются налогами по одним и тем же ставкам, как для иностранцев, так и для резидентов страны.

Однако дома и квартиры, владеют которыми иностранцы, не имеющие постоянного места жительства («сталног боравка») в Черногории, являются так называемой секундарной недвижимостью. Считается, что иностранцы имеют основное жилье на своей родине, а в Черногории проживают временно, и эти объекты являются вторым домом или зарубежной дачей. Ставка налога на такое жилье, согласно пункту 9 а, может быть увеличена по решению органов местного самоуправления до 100 %. Этот пункт распространяется и на граждан Черногории, т. е. резидентов страны, имеющих кроме основного жилья, где они проживают с семьей постоянно, еще один или несколько объектов. Секундарное жилье, владельцами которого являются местные граждане, также облагается налогом с повышенной ставкой до 100 %, так как считается, что остальная недвижимость, кроме основной, обычно используется с целью получения дохода, т. е. сдается в аренду.

«Пять лет назад мы купили земельный участок в Баре. В этом году наш участок по ДУПу попал под урбанизацию. Но у нас изменились обстоятельства, и мы пока не собираемся ничего на нем строить. Попадаем ли мы под какие-то штрафы в плане налогов, если участок будет стоять незастроенным?» Александр, Санкт-Петербург.

Если ваша земля перешла в категорию «граджевинског землишта», т. е. участка под застройку, а на нем ничего не строится и даже не начата процедура получения разрешения на строительство, то налог на подобную недвижимость увеличивается на 150 %. Если на участке все же возведен объект, который не имеет полной сопутствующей документации, то налоги также ударят по карману.

Согласно части 6 пункта 9а закона «О налогах на недвижимость», если на участке возведен объект, не предусмотренный ДУПом (детальным планом застройки) или построенный без разрешения на строительство в районе, где существует ДУП, то налог на эту недвижимость может увеличиться вдвое. Если строение не соответствует разрешению на строительство, то налог увеличивается на 50 %, а если объект не прошел госприемку и не получил «употребну дозволу», то ставка налога увеличивается на 25 %.

Сельскохозяйственные угодья, которые не используются по назначению, также подвержены увеличению налоговой ставки на 50 %.

«Дорогая редакция «Русского вестника»! Мы с мужем хотим построить мини-отель, чтобы на старости лет иметь небольшой доходный бизнес в Черногории. Слышали, что туристические объекты имеют льготы по налогам». Галия С., Уфа.

Чем выше категория объекта, тем меньше налог. Например, на отель с тремя звездами предусмотрен налог в размере 2,5 % от рыночной стоимости, с двумя звездами – 3,5 %, а с одной – от 4 до 5 %. Туристические объекты без категории подлежат налогообложению в размере от 4 до 4,5 % от рыночной стоимости. Таким образом государство стимулирует владельцев туристического бизнеса повышать качество своих объектов и услуг.

На вопросы отвечала
Алина Банович,
консультант агентства недвижимости
«ЛИНАС», экономист