Налог на доход в сша 2022

Сравнение налогов в России и США. От каждого по способностям?

«Перед законом все равны» — как бы мы хотели, чтобы это правило никогда не нарушалось. Но, оказывается, даже быть равным можно по-разному. Например, в России большая часть физлиц платит 13% налога с дохода, а в других странах — каждый по-разному, и зависит это от многих факторов, такие как размер дохода, род деятельности, семейное положение и тд. И где теперь «от каждого по способностям, каждому по потребностям»?

В налогообложении стран есть ряд нюансов, из-за которых нельзя просто начертить таблицу и сказать где налог выше, а где ниже. Например, существует «прогрессивный налог», когда ставка меняется от величины дохода. А ещё все налоги делятся на две части: ту которую работодатель платит сверх зарплаты сотрудника, и те, которые удерживаются из зарплаты сотрудника. Только узнав эти нюансы можно говорить об объективности суждений.

Налоги, которые платит работодатель

• 22% в Пенсионный фонд с дохода ниже предельной величины, и ещё 10% с годового дохода свыше 1 021 000 рублей (ст. 425, 426 НК РФ). Глядя на эту цифру хочется плакать, вспоминая моменты, когда пенсии не индексировались, и прочие печальные события.
• 5,1% в Медицинское страхование
• 2,9% в Социальное страхование

В США работодатель платит сверх зарплаты работника:

• 6,2% Социального сбора (это аналог пенсионного отчисления)
• 1,45% Медицинского сбора
• 2,7% Сбора на безработицу

Налоги, которые платит работник

В России: НДФЛ с зарплаты — 13% и не имеет значение каков размер дохода — 20 000 рублей или 200 000 рублей. Этот расчет налога называется пропорциональным. То есть, это можно назвать равенством.

Итого из зарплат будет удержан налог в размере 2 600 рублей и 26 000 рублей, соответственно.

В США: тут система намного сложнее, например не весь размер дохода облагается налогом. Часть от которой рассчитываются налоги называется налоговой базой. Налоговая база это доход минус все налоговые вычеты (у них называется «освобождения»). Причём эти освобождения есть у каждого вообще.

Дело в том, что это доход оставляемый человеку, так как он необходим для существования. Например холостой одинокий человек освобождается от уплаты налога с части дохода в размере 12 000$, а супружеская пара — 24 000$ (источник). И таких освобождений очень много. Для плательщиков ипотеки, для ухаживающих за инвалидами, для родителей, для военных и тд.

Далее ещё интереснее: в США прогрессивная система налогообложения. То есть чем больше человек зарабатывает, тем больше он платит налогов. Например с годового дохода от 0$ до 9 525$ подоходный налог 10%. С части дохода от 9 525$ до 38 700$ платится налог по ставке 12% и так далее, вплоть до 37% (источник).

Помимо общего налога на доход существуют различные налоги и сборы, которые зависят от штата, округа, города и тд. Их я не взял в расчет, в сравнение с НДФЛ будет только Income Tax.

Итого из зарплаты в 20 000 рублей, при полном отсутствии освобождений, что невозможно даже теоретически, максимум будет удержано 2 000 рублей (10%). Из зарплаты в 200 000 рублей будет удержано примерно 28 346 рублей, Опять же без учета льгот, которых не может не быть. Учитывая освобождения, вероятно, что с зарплаты в 20 000 не будет платиться существенного налога вообще.

Заключение и вопросы

Моё личное мнение заключается в том, что настоящее равенство не в том, чтобы брать со всех один и тот же процент, а начать с того, что не облагать налогом некий минимум, необходимый для существования, и я не имею в виду МРОТ. Ещё очень интересным кажется разница в принципах относительно налоговых вычетов: у нас большинство вычетов мы получаем обратно, если сможем доказать их наличие и заполним бумаги. Но налоги мы платим одинаково.

На западе платишь с учётом вычетов, но если ты неправильно посчитал или не имел право на вычеты — плати штраф. То есть, проще говоря: человек свободен заплатить столько налогов, сколько считает правильным, если он оказался неправ, то его накажут. Это похоже на турникеты метро СССР. Мало кто знает, но сделать турникеты в метро изначально открытыми — это идеологический ход. Советский житель свободен изначально, но будет наказан ударом по ногам, если нарушит правила. Вот и с налогами так же: заполняй декларацию сам, сам плати, но есть ошибся или пытался уклониться — будет штраф.

А теперь меня интересует ваше мнение. Представим, что в Россию вернется прогрессивная шкала налогообложения (да, именно вернется, она действовала в разные годы и в разной форме в СССР и России). То есть чем больше получаешь — тем больше платишь налогов. Есть минимум, не облагаемый налогом вообще, а налоговых вычетов нет в принципе, вместо них есть льготы и снижение налогов в случае ипотеки, например.

Представили? А теперь ответьте себе честно, стали бы вы платить налоги по такой системе, сами нести ответственность за заполнение декларации? Ещё интересно услышать ваше мнение, где сейчас работает лозунг «от каждого по способностям, каждому по потребностям»? Ваше мнение о системах налогообложения и прочем — пишите в комментариях. Мне интересно узнать ваше мнение, так же принимаю критику на счёт неточностей расчетов и возможных ошибок. Чуть не забыл: вопрос о том, куда эти налоги уйдут, мы поднимать конечно же не будем).

Пройдите курс повышения квалификации по теме «Управленческий учет с нуля до внедрения». 120 ак.часов, обучение онлайн 1 месяц, официальное удостоверение.

При записи на курс до 6 февраля подарок 12 тысяч рублей — 3 месяца безлимитных консультаций от лучших экспертов «Клерка».

Руководство по личным подоходным налогам штата Калифорния 2022

Покупка и наём жилья, подробный анализ (Февраль 2022).

Система подоходного налога в Калифорнии во многом отличается от федерального налогового законодательства. К сожалению, это означает, что многие из ваших федеральных вычетов могут быть ограничены или запрещены в Калифорнии. Но у Золотого государства есть свои собственные вычеты и много кредитов, которые вы можете извлечь из этого.

Доход, освобожденный от налога на прибыль в Калифорнии

Определенные виды дохода освобождаются от подоходного налога в Калифорнии (некоторые из которых облагаются налогом на ваш федеральный доход).

Доход, который освобожден в Калифорнии, включает в себя:

• Социальное обеспечение и льготы по выходу на пенсию (однако все остальные частные, государственные, местные и федеральные пенсии полностью облагаются налогом)
• Проценты, полученные по федеральные облигации
• Возврат государственного подоходного налога
• Распределение со сберегательного счета здравоохранения (HSA)
• Компенсация по безработице
• Оплаченный семейный отпуск / отпуск по беременности и родам (который облагается налогом по вашему федеральному возврату)
• Выплаты государственной лотереи штата Калифорния

Налог на прибыль в Калифорнии, который не облагается налогом в федерации

• за пределами Калифорнии облагаются налогом. Отчисления в Калифорнии

Существует несколько федеральных вычетов, которые Калифорния делает

не , включая отчисления на взносы на сберегательный счет (HSA); расходы на прием; федеральные налоги на недвижимость; расходы учителей, руководителей и т. д .; квалифицированные расходы на высшее образование; и уплачиваются государственные, местные или иностранные налоги на прибыль. Кроме того, количество других федеральных отчислений, таких как взносы ИРА и благотворительная помощь, ограничено в Калифорнии.

Если вы принимаете стандартную вычету, вы не можете увеличить свой калифорнийский вычет за налоги на недвижимость, налоги на покупку нового автомобиля или убытки от стихийных бедствий, как это может быть в вашем федеральном возврате.

Но в конце туннеля есть свет. В Калифорнии есть несколько дополнительных вычетов:

Проценты по кредитам от коммунальных компаний:

• вычет процентов, уплаченных или понесенных займом, финансируемым коммунальной компанией, который используется для покупки и установки энергоэффективного оборудования или продуктов. Если вы имеете право на
• федеральный кредит на процентную ставку по кредиту , вы можете взять сумму этого кредита в качестве вычета по вашей налоговой декларации в Калифорнии. Вычет расходов
• на медицинские расходы соответствует федеральным правилам вычета налогов.Вы можете только вычесть часть ваших медицинских расходов, превышающую 7. 5 процентов от вашего федерального AGI. Калифорния отличается от федерального закона тем, что они позволяют вычесть медицинские расходы зарегистрированного внутреннего партнера и иждивенцев партнера. Ставки налога

Ставки налога на прибыль в Калифорнии варьируются от года к году и взимаются с доходов жителей Калифорнии и доходов нерезидентов из Калифорнийских источников. Калифорния также взимает надбавку за психическое здоровье (в дополнение к обычной ставке налога) для жителей с доходами более 1 миллиона долларов.

Налоговые кредиты в Калифорнии

Налоговые кредиты вычитаются непосредственно из вашего налога, что может иногда сделать их более ценными, чем вычеты.

Налоги на подоходный налог в Калифорнии включают:

Освобождение от кредита

• : кредит для себя, вашего супруга и ваших иждивенцев. Если вы слепы или старше 65 лет, вы можете потребовать дополнительный кредит. Кредиты для арендаторов:
• кредит в размере 60 долларов для одиноких арендаторов, чей доход падает ниже определенной суммы (эта цифра варьируется от года к году) и 120 долларов США за кредит / зарегистрированный внутренний партнер (RDP), которые совместно используют налогоплательщиков, чей доход падает ниже определенное количество. Кредит для детей / зависимых лиц:
• процент от федерального кредита разрешен для квалифицированных расходов на уход за ребенком / иждивенцем. Этот кредит возвращается. Начальник отдела бытового кредитования:
• налогоплательщики, которые являются одинокими или состоящими в браке / RDP, отдельными лицами, у которых есть ребенок, могут претендовать на получение кредита. Подача вашего возвращения

Формы можно найти на веб-сайте Калифорнийского налогового совета по франчайзингу (FTB), а возврат должен быть отправлен по почте 15 апреля.

В FTB перечислены бесплатные услуги по подготовке налоговой Веб-сайт. Те, кто соответствует критериям приемлемости, могут также использовать инструменты бесплатного онлайн-обучения для штата, известные как ReadyReturn и CalFile. Оба этих инструмента можно получить на веб-сайте FTB и бесплатно.

Базовое руководство по корпоративным подоходным налогам и формам 1120

В этой статье приводится общая схема информацию, требуемую по форме 1120 – US Corporation Возврат подоходного налога, включая расписания.

Отчетность Доход от азартных игр по федеральным подоходным налогам

Доходы от азартных игр, пари и ставок включаются в качестве дохода, подпадающего под федеральный подоходный налог. Потерянные ставки могут быть вычтены как азартные игры.

Руководство по индивидуальным подоходным налогам в Массачусетсе

Всестороннее руководство по налогу на прибыль в Массачусетсе, включая налоги, изъятия, отчисления и кредиты а также полезные ресурсы.

В США обновили налоговые ставки и категории на 2022 год: на них ощутимо повлияла инфляция

Налоговая служба США (IRS) объявила о корректировке налоговых ставок и категорий федерального дохода на 2022 год. Это связано с многомесячным ростом потребительских цен. Подробнее рассказало издание Fox Business.

По данным IRS, из-за резкого роста стоимости потребительских товаров большинство пороговых значений налоговых ставок повышаются более быстрыми темпами, чем обычно.

Большинство точек налоговых ставок выросли примерно на 3% по сравнению с периодом подачи заявок 2021 года из-за недавнего всплеска инфляции, что стало самым большим увеличением за четыре года. Изменения коснутся налоговых деклараций за 2022 год, которые будут поданы в 2023-м.

IRS ежегодно выпускает поправки на инфляцию для налоговых резервов. Индекс потребительских цен показал, что цены поднялись на 6,2% в октябре, что является самым высоким уровнем с декабря 1990 года.

Новые показатели федерального подоходного налога в 2022 году

Для индивидуальных налогоплательщиков:

• 10%: налогооблагаемый доход до $10 275;
• 12%: налогооблагаемый доход от $10 275 до $41 775;
• 22%: налогооблагаемый доход от $41 775 до $89 075;
• 24%: налогооблагаемый доход от $89 075 до $170 050;
• 32%: налогооблагаемый доход от $170 050 до $215 950;
• 35%: налогооблагаемый доход от $215 950 до $539 900;
• 37%: налогооблагаемый доход свыше $539 900.

Вам может быть интересно: главные новости Нью-Йорка, истории наших иммигрантов и полезные советы о жизни в Большом Яблоке – читайте все это на ForumDaily New York

Для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию:

• 10%: налогооблагаемый доход до $20 550;
• 12%: налогооблагаемый доход от $20 550 до $83 550;
• 22%: налогооблагаемый доход от $83 550 до $178 150;
• 24%: налогооблагаемый доход от $178 150 до $340 100;
• 32%: налогооблагаемый доход от $340 100 до $431 900;
• 35%: налогооблагаемый доход от $431 900 до $647 850;
• 37%: налогооблагаемый доход свыше $647 850.

Стандартный вычет, на который претендует большинство налогоплательщиков, вырастет в 2022 году с $25 100 до $25 900 для супружеских пар, подающих совместную декларацию. По данным IRS, для физических лиц новый максимум составит $12 950 на 2022 год по сравнению с $12 550 прежде.

Максимальная сумма, которая может быть вычтена на здравоохранение, составит $2 850 по сравнению с $2 750 ранее.

Читайте также на ForumDaily:

stdClass Object ( [term_id] => 690 [name] => налоги [taxonomy] => post_tag [slug] => nalogi )

stdClass Object ( [term_id] => 4558 [name] => IRS [taxonomy] => post_tag [slug] => irs )

stdClass Object ( [term_id] => 13992 [name] => Ликбез [taxonomy] => category [slug] => poleznaja-informatsija )

stdClass Object ( [term_id] => 28347 [name] => Спецпроекты [taxonomy] => category [slug] => specproekty )

stdClass Object ( [term_id] => 29930 [name] => НАЛОГОВЫЙ СЕЗОН 2022 [taxonomy] => special [slug] => nalogovyj-sezon-2022 )

Давайте вместе противостоять кризису и поддерживать друг друга

Спасибо, что остаетесь с нами и доверяете! За последние 5 лет мы получили массу благодарных отзывов от читателей, которым наши материалы помогли устроить жизнь после переезда в США. У нас большие планы, мы не хотим останавливаться или замедлять темп работы. Даже сейчас…

Пандемия COVID-19 негативно повлияла на наши доходы, и чтобы продолжать оставаться на плаву, мы вынуждены просить ВАС о поддержке. Мы будем благодарны за любую сумму и приложим максимум усилий, чтобы продолжать так же оперативно публиковать новости и много полезной информации.

Спасибо, что вы с нами!

Всегда ваш, ForumDaily!

Безопасность взносов гарантируется использованием надежно защищенной системы Stripe.

Хотите больше важных и интересных новостей о жизни в США и иммиграции в Америку? Подписывайтесь на нашу страницу в Facebook. Выбирайте опцию “Приоритет в показе” – и читайте нас первыми. Кроме того, не забудьте оформить подписку на наш канал в Telegram – там много интересного. И присоединяйтесь к тысячам читателей ForumDaily Woman и ForumDaily New York – там вас ждет масса интересной и позитивной информации.

Федеральные налоги в США в 2022 году

В США, как и в любой стране мира, существует своя структура налогообложения для физических и юридических лиц. В Штатах налоговая система довольно сложная, и многие её аспекты могут отличаться от налоговой системы России и стран СНГ.

Основной доход США получают от налогов, уйти от которых невозможно и не рекомендуется, так как это может повлечь за собой серьёзную административную (возможно, и уголовную) ответственность.

Капитолий – американское здание правительства расположенное в Вашингтоне

Кто платит налоги в США?

Подоходный налог в США обязан платить каждый граждан и обладатель Green Card, а также различные компании и корпорации. На 2022 год размер процентной налоговой ставки в стране составляет 33-35% от общего дохода гражданина.

Ежегодно каждый гражданин или обладатель Green Card, достигший 18 лет обязан раз в год подавать налоговую декларацию в специальное учреждение, которое занимается сбором налогов в США. Платят, в основном, за недвижимость, за свой доход, а также вносят вклад в обустройство своего города/штата.

Структура налоговой системы в Америке

Как рассчитать налог?

Таким образом, если ваш доход в год составляет около 20000$ (средняя годовая зарплата американца на 2018 год), вы обязаны отдавать каждый год около 6600$. Переводя на понятный для русского человека помесячный доход, мы получаем доход в 1700$ в месяц, из которого налогами облагается 561$.

Следует учитывать, что для нормального проживания в провинциальном городке требуется хотя бы 2000$. Поэтому не рекомендуется по приезду в Штаты пытаться оформлять Green Card, лучше всего первые несколько месяцев попытаться освоиться и найти хорошую работу.

Если же вы собрались открывать своё дело в США, то учтите, что подоходный налог и налог с продаж обязан платить каждый, в том числе и юридические лица. Также следует учитывать высокую конкуренцию, так как в Штатах практически половина граждан держит мелкий подсобный бизнес.

Сравнительная таблица процентного соотношения мелкого бизнеса в США и России

Лучше всего пред тем как открывать своё дело, поработать на легальной основе у нескольких начинающих бизнесменов, чтобы лучше разобраться в тонкостях ведения бизнеса в этой стране. Чтобы легально начать свой бизнес и получить кредит на выгодных для вас условиях, необходимо будет оформить Green Card.

Налоги в США в 2020 году платят даже студенты со своей стипендии или другого дохода (если таковой имеется). Однако если вы являетесь студентом по обмену и не имеете Green Card или проводите в стране меньше 180 дней в году, то вы официально освобождаетесь от уплаты налога.

Налоговая система в США

На 2019 год в стране свобод имеется довольно сложная и не совсем понятная для иностранца система налогообложения граждан. Сегодня каждый американец обязан выплачивать четыре основных вида налога.

Размер федерального налога по всем штатам Америки

• Основной подоходный налог (федеральный налог). Его выплачивают все без исключения сотрудники различных компаний и корпораций, в том числе его обязаны платить из своего дохода сами работодатели. Так как на 2018 год более 90% американцев работает в различных частных фирмах, то этот налог можно назвать основным. Процентная ставка на него может изменяться в зависимости от размеров предприятия и его доходов, а также от экономической ситуации в определённом штате. Сотрудники государственных предприятий могут получать льготы или частично освобождаться от подобного налога.
• Налог от штата и города (местный). Это скорее не совсем налог, а сборы на улучшение инфраструктуры города и штата. Однако каждый гражданин Америки обязан произвести выплаты на нужды своей малой родины. Размер налога напрямую зависит от экономической ситуации в штате, городе и стране в целом. Если вы откажетесь платить налог штату и городу, то вас могут оштрафовать.
• Налог на недвижимость. С налогом на недвижимость сталкивались и жители нашей страны, но если у нас он составляет около 1,5-2% от стоимости недвижимости, то в Штатах нет чёткой процентной ставки. Всё опять зависит от того, находитесь ли вы в браке, имеются ли у вас дети, а также ещё зависит от штата и города проживания, от экономической ситуации в стране в целом, от вашего официального дохода. Поэтому иметь недвижимость в США может быть как выгодно, так и невыгодно.
• Налог с продажи. Это своего рода аналог нашего НДС. Данным налогом облагается прибыль с продаж. Такой налог обязаны платить различные компании, а также граждане, покупающие определённые товары.

Карта американских штатов с указанием размера налога с продажи.

Налог с продаж

Налог с продажи обычно сразу включается в стоимость покупки.

Получается, что средняя налоговая ставка по стране составляет около 33-35% от прибыли за год (включая и налог на недвижимость, продажи и т. д). Также налоговая система США предусматривает определённые льготы для некоторых граждан. Например, если ваш доход менее 15000$ в год, то вы входите в категорию малоимущих граждан и, соответственно, платите меньше остальных – около 25% от своего дохода.

Можно ли не платить налоги в США?

Законодательство Штатов не предусматривает законы, которые разрешали бы вам на легальной основе полностью не платить налоги в государственную казну. Однако существует несколько поправок, благодаря которым можно платить меньше или вовсе не платить определённое время. Рассмотрим всё подробнее.

Например, вы находитесь в США по рабочей визе и работаете на территории этой страны более 180 дней в году, из чего выходит, что вы обязаны отдавать часть своего дохода в казну чужой страны, да и ещё и в казну своей. Таким образом, вы будете терять около 45% вашего дохода. Однако есть возможность не платить налог в казну США.

Для этого вы не должны иметь при себе Green Card, так как в таком случае вы считаетесь практически полноправным гражданином.

Так выглядит американская green card

Итак, вы уезжаете раз в год в командировку в Штаты на 181 день. Вы сможете избежать двустороннего налога при условии, что ваш работодатель имеет на руках договор об избежание двойного налогообложения. В таком случае вы платите налоги только российской стороне (около 13% от вашей прибыли).

Как освободиться от налогов?

Однако если вы проживаете в США на легальной основе, вы можете частично освободиться от налога.

• Если вы работаете на государственном предприятии. Но устроится работать в государственное предприятие (в любое) бывает довольно сложно для среднестатистического иммигранта.
• Если отслужили в армии США. Однако при наборе на военную службу кандидаты проходят жёсткий отбор, так как в самих Штатах служба в армии считается довольно престижной.
• Если имеете серьёзные проблемы со здоровьем. Помимо частичного освобождения от уплаты налогов вам будут предоставляться различные льготы.

Образец паспорта американского гражданина

Однако есть некоторые нюансы, например, очень трудно получить гражданство или Green Card, если вы уже приехали со своими заболеваниями. Но если вы получили инвалидность уже после переезда и получения Green Card в США, то вы можете рассчитывать на различные льготы и частичное освобождение от налогов.

Что будет, если не платить налоги

Если вы иммигрант, но уже успели оформить гражданство или хотя бы Green Card, то можете не волноваться – вас за такое нарушение не депортируют из страны. Но могут выдать очень серьёзный штраф, который будет равняться всему вашему годовому доходу или двум. В ваших же интересах не избегать уплаты налогов.

Обмануть налоговую систему США не составит особого труда, так как комитет, отвечающий за налоги (ISB), может не раскрыть с первого раза ваш обман, потому что через него проходят только 5-10% всех налоговых отсчётов по стране.

Процентное отношение сборов налогов с различных отраслей в США

Кто может обнаружить укрывание от налогов?

Если даже ISB не раскроет вашу попытку уклониться от налогообложения (что очень вероятно), то вас запросто могут обнародовать:

Инструкция для инвестора: как платить налоги по дивидендам

Существует две основные статьи дохода, по которым инвестору нужно заплатить налог: с прибыли от продажи ценных бумаг и с дивидендов. В нашей статье разберем подробно, как платить налоги с дивидендов. Об этом расскажет автор курсов по инвестициям и член экспертного совета ЦБ Александра Вальд.

Как определить, сколько платить налогов по дивидендам

В случае с прибылью от продажи все просто — за инвестора все оформит его налоговый агент, то есть брокер. Он самостоятельно удержит налог с дохода и подаст декларацию в налоговую — инвестору делать ничего не придется.

Но в случае с дивидендами все сложнее: есть ситуации, при которых инвестор должен самостоятельно подать декларацию. Все зависит от того, откуда пришли дивиденды .

Если от российской компании — то налоговый агент все оформит. Но если дивиденды приходят от иностранной компании, то такой доход считается доходом из зарубежного источника. В таком случае инвестор должен самостоятельно подать декларацию в налоговую и заплатить налог. В этот момент у инвестора появляются три задачи.

1) Определить, откуда компания

Тут нужно быть внимательным. Некоторые российские компании зарегистрированы как иностранные. Понять это можно по ISIN-коду — номеру ценной бумаги. Его можно найти на сайте Московской биржи.

В этом коде нужно обратить внимание на первые две буквы — они будут обозначать страну эмитента. Если первые буквы RU, значит компания из России. Если в начале кода стоит любая другая комбинация букв — это иностранный эмитент , по такой бумаге придется самостоятельно отчитаться о налогах.

Возьмем для примера X5 Retail Group. Не все знают, но это депозитарная расписка иностранного эмитента.

2) Определить ставку налога

А именно, сколько страна — эмитент ценной бумаги уже удержала налога. Это можно узнать по ISIN-коду на сайте Национального расчетного депозитария. Страна эмитента X5 Retail Group — NL, то есть Нидерланды.

Теперь нужно выяснить, сколько налога удерживают Нидерланды с дивидендов. Узнать налог на дивиденды в любой стране можно на сайте консалтинговой фирмы Deloitte. В Нидерландах ставка по дивидендам — 15%

3) Сравнить удержанный налог за рубежом со ставкой налога в России

Если за границей было удержано менее 13%, то нужно доплатить налог в России — до ставки 13%. Если налог в другой стране больше, чем 13%, то платить ничего не нужно — но доход указать в декларации необходимо в любом случае.

В случае с Нидерландами по акциям X5 Retail Group как раз доплачивать не придется. А вот если у инвестора в портфеле есть бумаги Тинькофф Банка, то надо заплатить 13% от полученных дивидендов: потому что Тинькофф Банк зарегистрирован на Кипре, где удерживается 0% налога.

Налоги по дивидендам от компаний из США

Налогам по дивидендам от компаний из США стоит уделить отдельное внимание. Первое, что надо сделать, — это подписать справку W8-BEN. В ней инвестор подтверждает, что не является налоговым агентом США.

Если подписать справку, то США удержат 10%, а остальные 3% необходимо будет доплатить России. Если инвестор не подписывает данную справку, то американская сторона удержит налог с дивидендов в размере 30%, дивиденды придут уже за вычетом этой суммы.

Многие инвесторы не подписывают справку W8-BEN, чтобы не подавать декларацию. Но по закону декларацию нужно подать в любом случае, даже если с инвестора удержали 30% налога.

Декларацию инвестор должен подать до 30 апреля за предыдущий календарный год. Оплатить нужно по месту жительства не позднее 15 июля того же года. Например, в апреле 2021 года нужно подать декларацию о доходах за 2020 год. Декларацию можно подать как в письменной форме, так и в электронном виде на сайте Налоговой.

Перед тем как подавать декларацию, также стоит обратить внимание на фонды недвижимости REIT: по их бумагам американской стороной всегда удерживается 30% налога на дивиденды.

А по бумагам, компании которых зарегистрированы как Limited Partnership, всегда удерживается 37% с дивидендов. Limited Partnership — это организационно-правовая форма. Если обычно в отчете брокера в конце названия бумаги стоят буквы CO или Inc., то в данном случае будет LP.

Как подать декларацию

Декларацию нужно заполнить по всем дивидендам, которые приходят инвестору. Если дивиденды от одного эмитента пришли четыре раза, то вводить информацию нужно о каждом зачислении.

Возможный переворот в налоговом праве США. Комментарий Георгия Бовта

Вероятное введение налога на богатейших людей предусматривает выплату налога не с дохода, а с роста стоимости еще не реализованных активов, и это настоящая революция в налоговой истории, противоречащая 16-й поправке к Конституции США

Георгий Бовт. Фото: Михаил Фомичев/ТАСС –>

В Сенат США внесен законопроект о налогообложении богатейших людей, который уже назвали «налогом для миллиардеров». В нем предлагается пересмотреть сами принципы налогообложения сверхбогачей.

Новый закон, если его удастся протащить через конгресс, будет касаться тех, кто зарабатывает более 100 миллионов долларов как минимум три года подряд. Эти люди будут платить налог с дохода от акций, ценных бумаг и других активов, предположительно по текущей ставки налога на прибыль в 23,8%. При этом налог будет начисляться, даже если миллиардер не вывел эти деньги на свои счета, то есть не продал, например, акций.

Предполагается, что вырученные средства будут направлены на финансирование нового пакета стимулов, который проталкивает через конгресс Джо Байден и его партия. В основном деньги от нового налога предназначены на финансирование социальных и экологических программ. Спикер палаты представителей Нэнси Пелоси уже оценила потенциальные поступления от нового налога в размере 200-250 миллиардов долларов. Какое значение данный законопроект может иметь для Америки и не только для нее?

Законопроект сенатора-демократа Рона Уайдена из Орегона может потрясти основы налоговой политики США. Хотя коснется он всего лишь 724 человек, именно столько сегодня миллиардеров в Америке. До сих пор — и так устроена налоговая система по всему миру — налогообложению не подлежат активы до тех пор, пока они не проданы. Разве что налог на недвижимость ежегодный. Это является одной из форм, как считают демократы-сторонники билля, ухода от налогов.

Миллиардеры ведь обычно используют простую формулу, которую можно обозначить примерно так: «купил, взял взаймы, умер». Взаймы — имеется в виду под залог активов. А после смерти все эти активы, возросшие за долгое время многократно в цене, переходят к наследникам. Часто даже без уплаты налога на наследство.

И вот эту, как считается, лазейку предлагается закрыть законопроектом объемом 107 страниц. Там также расписаны и основания для списания с налогов убытков по активам на основе ежегодной переоценки, в том числе ретроспективной за три года.

Система переоценки прироста капитала довольно сложна и будет отличаться для финансовых активов и недвижимости. Однако казна все равно будет в выигрыше, поскольку в долгосрочном плане большинство активов все же растут. Особенно в руках «правильных держателей», хорошо знакомых с рынком и, главное, с инсайдом. Пока не факт, что законопроект пройдет в предложенном виде, по нему нет единства даже среди демократов. Возможно, они предпочтут пойти простым путем — поднять ставки для богатых.

И даже в случае принятия данного закона он может быть оспорен с точки зрения соответствия конституции, а именно ее 16-й поправки, где сказано, что обложить налогом можно только «доход», каковой образуется только после продажи актива.

В 1920 году Верховный суд принял решение, согласно которому доходы, полученные на фондовом рынке, не могут облагаться налогом, пока соответствующие активы не проданы или не конвертированы во что-либо еще.

Так или иначе богатым придется платить больше. И это общая проблема для всех стран в эпоху пандемии, когда экономика падала, а правительствам — хотя и сильно в разной степени — пришлось раскошеливаться на поддержку бизнесов и физических лиц. В США это делалось в основном за счет наращивания госдолга, который уже превысил 132% ВВП.

В декабре будет новый дедлайн для поднятия законодателями его верхней допустимой планки. А у Байдена в конгрессе пока буксует законопроект о новых стимулах для экономики на примерно триллион. В перспективе аж на три триллиона долларов. На ремонт инфраструктуры, так сказать.

Миллиардеры уже выражают недовольство. Например, богатейший житель планеты Илон Маск. Его «Тесла» долгое время пользовалась огромными налоговыми преференциями государства. У нас обычно это называют национализацией убытков. Зато в этом году капитализация империи Маска увеличилась на 117 млрд долларов. Так что по предложенному закону он бы «сильно попал на деньги».

Распределение национального богатства в США крайне неравномерно. Богатейшие 1% населения владеют более половиной обращающихся на фондовом рынке акций, тогда как нижней по доходам половине общества принадлежит менее 1%.

Или, к примеру, если медианное по доходам американское домохозяйство платит в среднем 14% в виде федерального подоходного налога, то богатейшие 25 граждан страны, благодаря разным льготам, лазейкам и ушлым юристам, лишь 3,4%. За налоговыми баталиями в Америке будут следить во всем мире, поскольку проблема поиска путей пополнения казны в пору пандемии актуальна для многих стран.

На прямую поддержку населения и бизнеса ведущие страны мира потратили за последний год не менее 8 трлн долларов — десятую часть годового объема всей мировой экономики. Мировой долг впервые со времен Второй мировой войны достиг 100% мирового ВВП. Однако там, где одни проиграли, другие выиграли. За тот же год общее число миллиардеров в мире выросло до 2755 человек, а их совокупное богатство с 8 до 13 триллионов долларов.

Разумеется, искушение взять эти деньги и поделить, будет расти. А в странах, где миллиардеров мало или вовсе нет, найдут другие источники пополнения госказны. Например, как следует из проекта российского бюджета на следующий год, темпы сбора всевозможных налогов и сборов, в том числе НДФЛ, в два раза или даже более раз по некоторым направлениям превышают темпы прогнозируемого роста экономики.