Подоходный и другие налоги в швеции в 2022 году – открытие своего бизнеса в этой стране

БИЗНЕС В ШВЕЦИИ

По официальной статистике, более 30% компаний, зарегистрированных на шведской фондовой бирже, принадлежат иностранцам из стран за пределами Европейского союза. Это не удивительно. После финансового кризиса в начале 90-х годов прошлого века Швеция сделала определенные выводы, что позволило сформировать открытую экономику с либеральным подходом в торговле.

Сегодня предприниматели из разных стран, в том числе России и Украины, довольно охотно открывают свой бизнес в Швеции. Особенно это касается сферы IT. Как известно, Стокгольм — это один из топовых европейских городов по запуску новых компаний этой отрасли. Собственно подавляющая часть шведской экономики основана на инновациях и выпуске высокотехнологичной продукции.

Швеция входит в состав ЕС с 1995 года, однако после референдума 2003 года страна предпочла не переходить на единую европейскую валюту, оставив в обращении шведские кроны. Во многом это было обусловлено опасением граждан, что ввод евро может повлиять на уровень социального обеспечения, которое является одним из самых высоких в мире.

Высокая конкурентоспособность шведских товаров позволяет стране успешно выходить на внешние рынки и наращивать торговые связи. Основная доля экспорта приходится на скандинавских соседей, особенно Норвегию (более 10%), а также Германию, Великобританию и США. В стране довольно стабильный банковский сектор с низкими ставками по коммерческим кредитам. В этой статье попробуем разобраться с особенностями бизнес-иммиграции в Швецию.

СОДЕРЖАНИЕ

Как открыть бизнес в Швеции

В ежегодном рейтинге агентства Doing Business, Швеция занимает 10-е место из 190 стран мира по доступности открытия и легкости ведения бизнеса. Среди европейских государств это пятый результат, в том числе после соседей по региону Дании и Норвегии. Старт успешного бизнес-проекта в Швеции, в первую очередь, зависит от 3 важнейших факторов:

Максимально глубокое изучение шведского рынка товаров и услуг. Одной из отличительных особенностей Швеции является довольно равномерное распределение ВВП страны по различным регионам. То есть будущему предпринимателю совсем необязательно заострять внимание на таких крупных городах, как Стокгольм или Мальме. Активная деловая жизнь кипит и в других районах Швеции. В изучении рынка помогут сайты местных торговых организаций, существующие практически в любом направлении бизнеса.

Грамотный бизнес-план. После выбора сферы деятельности ключевым моментом является постановка конкретных целей и задач для будущего предприятия. Документ должен быть кратким и понятным. Особенно если планируется привлечение заемных средств от шведских инвесторов или местных баков.

Финансирование. Вполне логичный фактор. Для осуществления предпринимательской деятельности в Швеции и воплощения бизнес-плана в жизнь в любом случае понадобятся стартовые средства. Размер вложений зависит от конкретной идеи и самого бизнесмена.

Следующим обязательным этапом при создании бизнеса в Швеции иностранцами является получение соответствующего разрешения от местных властей, другими словами, вид на жительство. Этот документ не позволяет трудоустроиться в шведской компании и рассчитан только на осуществление предпринимательской деятельности в Швеции сроком более 3 месяцев. Шведское агентство по вопросам иммиграции выдвигает следующие требования к предпринимателям из-за рубежа:

Копии и оригинал действующего паспорта.

Опыт предпринимательской деятельности.

Знание английского или шведского языка, подтвержденное сертификатом.

Владение не менее 50% бизнеса и как следствие наличие ответственности за деятельность компании.

Выпуск продукции и услуги должны осуществляться на территории Швеции. Плюс предоставить доказательства наличия деловых контактов или клиентской базы в стране.

Обладание финансовыми ресурсами, достаточными как минимум для двухлетнего проживания в Швеции бизнесмену и членам его семьи. Причем источники дохода должны быть законные и документально подтверждены. Сумма средств для бизнесмена составляет не менее 200 тыс. шведских крон (около 19,5 тыс. евро), для супруга 100 тыс. крон, для каждого ребенка по 50 тыс.

Способность доказать перспективность бизнеса, который в течение двух лет сможет принести прибыль, и тем самым обеспечить предпринимателя и его семью средствами для дальнейшего проживания в Швеции.

Если перечисленные пункты будут выполнены агентство по вопросам иммиграции внимательно рассмотрит бизнес-план иностранца и вынесет соответствующее решение о предоставлении карты вида на жительство в Швеции. Обычно разрешение выдается сроком на один год, с правом последующего продление на аналогичный период. Обязательным условием является ежегодное проживание в стране не менее 6 месяцев.

По истечении двух лет, в случае если бизнес окажется успешным, иностранец имеет право подать заявление на постоянное жительство. А по прошествии 5-летнего проживания в стране появляется основание для оформления гражданства Швеции.

Кроме того, к позитивным факторам бизнес-иммиграции в Швецию можно отнести возможность перевезти семью предпринимателя и зарегистрировать компанию без участия шведского резидента, правда уполномоченное лицо из местных жителей может понадобиться.

Процедура и стоимость регистрации бизнеса (компании) в Швеции

Получение сертификата от шведского финансового учреждения (банка) об оплате начальной стоимости акций компании. Процедура бесплатная и занимает от 1 до 3 дней.

Подача заявления в шведское бюро регистрации компаний и выбор уникального названия. Сделать это можно тут. Стоимость процедуры для заявок в электронном виде — 1900 крон (185 евро), на бумажном носителе — 2200 крон (215 евро). Срок регистрации до двух недель.

Регистрация в органах налоговой службы Швеции. Вот ссылка на официальный сайт. После этого компании присвоят идентификационный код и можно начинать работать.

В случае необходимости нужно получить разрешение на определенный вид деятельности.

Практически любую процедуру, связанную с регистрацией компании в Швеции, можно осуществить в режиме онлайн. И это является бесспорным преимуществом, в сравнении с другими странами.

Формы собственности для бизнеса в Швеции

Еще до начала процедуры регистрации бизнеса необходимо определиться с формой собственности для новой компании. Самыми распространенными типами предприятий Швеции являются:

• индивидуальный предприниматель (ИП);
• общество с ограниченной ответственностью (ООО);
• торговое партнерство или коммандитное товарищество (ТП);
• экономическая ассоциация (ЭА);
• филиал иностранной компании (актуально для бизнес-иммигрантов).

Остановимся более подробно на некоторых из них:

ИП. Требования к минимальному уставному капиталу отсутствуют. Нет необходимости в регистрации в шведском бюро компаний, достаточно налоговой службы. Предприниматель несет личную ответственность по всем обязательствам предприятия. Налоговые отчисления осуществляются ежемесячно авансовыми платежами.

ООО. Минимальный уставный капитал должен быть не менее 50 тыс. крон (5300 евро). Разрешается регистрация на одно или несколько физических и юридических лиц. Ответственность акционеров ограничивается долей участия в уставном капитале. В исключительных случаях члены правления и директора могут быть привлечены к ответственности за неуплату налогов.

ТП. Форма собственности для совместного бизнеса нескольких физических и юридических лиц. Требования к уставному капиталу отсутствуют, но собственники несут солидарную ответственность по обязательствам компании личным имуществом. Налоговая служба устанавливает специальный налог для этого вида компаний.

Налоги в Швеции

Швеция имеет одну из самых прозрачных и эффективных налоговых систем в Европе. Это является дополнительным стимулом для привлечения инвесторов и бизнесменов из разных стран. Для ведения бизнеса в Швеции необходимо зарегистрироваться в органах налоговой службы и получить специальный сертификат формы F.

Это является подтверждением, что компания занимается коммерческой деятельностью и полностью несет ответственность за уплату налогов и сборов. Очень часто бизнес-партнеры и потенциальные клиенты проверяют наличие у компании налогового сертификата F, чтобы определить степень надежности фирмы и возможные деловые риски. В случае отсутствия этого сертификата применяется налоговая форма типа A.

Основные виды налоговых платежей и взносов оплачиваются ежемесячно и вносятся в налоговую декларацию. Кроме того, различают государственные и муниципальные налоги.

Ставки основных налогов в Швеции в 2022 году

• Корпоративный налог на прибыль — 20,6% (с 1 января 2021 года).
• НДС. Общая ставка —25%, пониженные ставки — 12% (продукты питания, продажа личных произведений искусства), 6% (печатные издания, пассажирский транспорт) и 0% (лекарства, отпускаемые по рецепту или продаваемые в больнице; полиграфические услуги; внутренние и международные пассажирские перевозки).
• Подоходный налог — прогрессивная ставка до 57,1%.

Несмотря на довольно гибкую налоговую систему, для минимизации издержек и повышения отдачи от бизнеса в Швеции, скорее всего, понадобится помощь местного налогового консультанта.

Направления для бизнеса в Швеции

При выборе сферы деятельности для бизнеса в Швеции, помимо личных качеств и опыта, нужно учитывать два основных фактора.

• Необходимость в получении лицензии.
• Высокий инновационный потенциал и развитие информационных технологий.

В первом случае, нужно внимательно ознакомиться с перечнем видов деятельности на которые предусмотрена лицензия (см. ссылку выше). К примеру, это касается медицины, продуктов питания, азартных игр, сельского хозяйства, строительства, энергетики. Очень часто получить разрешение не удается не то что иностранцам, но и самим шведам.

Второй фактор касается серьезной конкуренции на шведском рынке в сфере IT и высоких технологий. Чтобы попасть в эту перспективную отрасль нужно обладать достаточными преимуществами и иметь большой опыт работы в этой области.

Во избежание крупных потерь, в случае неудачи, новичкам лучше всего открыть малый бизнес в Швеции. В остальном полет фантазий не имеет ограничений и всецело зависит от будущего шведского бизнесмена. Главное, изучить спрос, определить целевую аудиторию и найти достойную идею. Популярными сферами являются недвижимость, транспорт, общепит, сфера услуг (салон красоты, уборка домов и офисов), туризм и гостиничный бизнес.

Бизнес-виза в Швецию

После положительного решения шведского бюро по вопросам иммиграции о предоставлении вида на жительства необходимо получить долгосрочную бизнес-визу в Швецию, позволяющую находиться в стране более 90 дней. Делается это в Консульстве Швеции по месту проживания иностранца.

Документы на бизнес-визу в Швецию

1. Заявление установленного образца.
2. Оригинал заграничного паспорта и копии всех страниц.
3. Документальное подтверждение наличия бизнеса в Швеции (карта вида на жительство).
4. Две цветные фотографии (35×45 мм).
5. Оплата визового сбора.

В случае необходимости сотрудники шведского Посольства могут потребовать дополнительные сведения. Существенно упростить процедуру бизнес-иммиграции в Швецию поможет получение образования в одном из шведских вузов.

Налоги в Швеции для физических лиц и предпринимателей. Налоговая система Швеции

Прежде чем иммигрировать в какую-либо страну, а уж тем более с целью вести там бизнес, нужно досконально изучить ее налоговую государственную систему на вопрос всех нюансов и подводных камней. Возможно, это изменит ваше решение или, наоборот, подтвердит его. В статье мы подробно разберем налоговую систему Швеции. Многим она кажется сложной. Кого-то отталкивает слишком большая сумма налоговых сборов в этой стране. Объективно она считается самой высокой среди стран Европейского союза. Но так ли все плохо?

Представление о системе

Многие считают негативным фактором высокую налоговую нагрузку в Королевстве. Но если знать о заботе государства в ответ, то эти цифры вовсе не покажутся такими ужасающими. Более того, даже многие иммигранты, разобравшись в системе, начинают довольно успешно вести в стране экономическую деятельность.

Структура налоговых поступлений в шведский государственный бюджет такова:

• Подоходный налог – 28,9 %.
• Социальные взносы – 24 %.
• Налог на добавленную стоимость – 20,7 %.
• Налог на прибыль – 6,4 %.
• Акцизные сборы – 6,2 %.
• Налог на имущество – 2,4 %.
• Прочие взносы – 11,4 %.

Строение системы

Как и в большинстве мировых налоговых систем, в Швеции взимание налогов с деятельности граждан ведется по двум направлениям:

• Прямые налоги. Все доходы, имущество как юридических, так и физических лиц. В частности, это налоги: подоходный, на имущество, на прибыль.
• Косвенные налоги. Имеют больше отношения к юридическим, а не физическим лицам. Единственный объект налогообложения здесь – оборот компаний. Применяются акцизы и НДС.

К этому можно присовокупить налоги на капитал и труд, которые мы разберем ниже.

Кто является резидентом?

В Швеции налоговыми резидентами называются все лица, имеющие тесные связи с данным Королевством, проживающие на его территории. Они обязаны отчислять определенный процент со своей прибыли в государственную казну.

Нерезиденты же отчисляют налоги только с того источника дохода, который находится на территории Швеции.

Источники дохода

Для системы налогов в Швеции важны два источника доходов граждан. Ими выступают труд и капитал.

Любая работа, по шведским законам, приносит какой-либо доход. Поэтому любой труд здесь облагается налогами. С заработной платы – это подоходный, с коммерческой деятельности – НДС, социальные отчисления.

Что касается налогов на капитал, то ими обкладывается финансовое состояние, собственность, получаемая гражданином/организацией прибыль.

Что касается процентного соотношения, то тут актуально на сегодняшний день следующее:

• Налоги на труд – 85 % от сумм, поступающих в государственный бюджет.
• Налоги на капитал – 15 % от сумм, приходящих в госказну.

Почему так много?

Узнав налоги Швеции в процентах, большинство людей удивляется: почему так много? Дело в том, что основное русло поступления средств в госбюджет – это именно налоги, что вносят физические и юридические лица. Фактически они сами “оплачивают” свое бесплатное страхование жизни, образование, пособие по безработице и проч.

Но все же поток желающих стать гражданами Швеции не иссякает. Ведь это страна с одним из самых высоких в мире уровнем жизни. Тут она опережает Финляндию, Францию, Бельгию, Мексику, США, Германию, Канаду, Австрию, Испанию и проч.

Налоговая служба

Налогами в Швеции, как и в России, занимается специальная государственная служба. Ее особенностью тут является разветвление на отделы. Каждый из них занимается своей сферой деятельности.

К примеру, функционирует отдел, связанный с налогообложением виртуальной торговли. Отдельное направление отвечает за иностранный бизнес в Королевстве.

Важные факты

Приведем важные факты о шведской налоговой системе:

• Здесь нет регулирующих налогов.
• Конституция предоставляет местным властям право на самостоятельное установление налоговой ставки, а также сбор налога в свою казну.
• На местном уровне при этом взимается только подоходный налог (с прибыли физических лиц).
• Коммуны и ландстинги отдельно устанавливают собственные ставки. Максимальная налоговая нагрузка тут – 33,7 %. Минимальная – 27, 5 %.
• Соотношение между центральным государственным бюджетом, бюджетом ландстингов, бюджетом коммун – 67:11:22.

Конкретные цифры

Представим налоги Швеции в конкретных цифрах.

Как показывает статистика, совокупность налоговых отчислений для отдельного физического или юридического лица может доходить до 45 % от всех его доходов! Притом это средние показатели. Самыми высокими налоговыми ставками в этом государстве облагается шоу-бизнес – до 75 % от общего дохода лица. И даже несмотря на это данная отрасль не считается бесперспективной в Королевстве.

Что касается налогов в Швеции для физических лиц, то подоходный сбор начинают взимать с гражданина, когда его доход превысит 45 тысяч евро в год. Что касается тех, чей заработок меньше, они платят подоходный налог в Швеции по нулевой ставке. Более состоятельные граждане отдают в государственную казну 20 % своего дохода. И это не предел. Это ставка для тех, чей доход – 45 тысяч евро в год. С его ростом растет и ставка. Она может доходить до 57 % от полученной прибыли.

Если физическое лицо получает какие-либо дивиденды, они тоже облагаются налогом. Его величина – до 10 % от суммы.

Что касается НДС, то в Швеции он приравнен к общим требованиям для государств Евросоюза. То есть, 20 %. Стандартно же составляет 25 %. Что касается ставки налогов в Швеции для предпринимателей, нужно уточнить, что есть и специальные режимы НДС:

• 0 % – авиатопливо, медицинская продукция, товары, предназначенные для экспорта.
• 6-12 % – гостиничный бизнес, сфера общественного питания, средства массовой информации и проч.

В Швеции налог на прибыль равен 22 %. Это считается базовым показателем. Есть и исключения. Если имеется в виду прибыль, получаемая инвестиционными или паевыми фондами, то она будет облагаться по повышенной ставке – 30 %.

Недвижимое имущество и налоги

Цели налогообложения в этой стране – поддерживать уровень жизни граждан на должном уровне. И, как показывает статистика, шведские власти успешно справляются с этой задачей.

А желающих обрести собственное жилье налоговое законодательство Королевства заставляет не торопиться. В целом сбор кажется не таким и внушительным – это всего лишь 1,7 %. При этом речь идет не о первоначальной цене, за которую было приобретено недвижимое имущество. Налог взимается с 75 % от нее. Приведем пример: куплена квартира за 10 000 евро. Налогом будет облагаться только 7 500 евро.

Но это всего лишь один вид отчислений. Есть еще и второй – для покупателей квадратных метров. С каждого 1 м 2 купленной жилплощади нужно уплачивать налоговый сбор, чья величина – 1,5 % от рыночной цены. Согласитесь, совсем не выгодно.

В Швеции также не распространена покупка недвижимости и последующая сдача жилья в аренду. Дело в том, что государство ставит такой доход гражданина основным. И накладывает на него довольно приличный налог – до 30 %. То есть в казну уходит чуть меньше половины получаемой прибыли. Что совсем не выгодно для арендодателя.

Что касается налогов на недвижимое имущество, то, в среднем, каждый гражданин тут уплачивает в казну ежегодно 300 евро. Максимальная величина данного налога – 650 евро/год.

Возможно ли двойное налогообложение?

Что касается двойного налогообложения в Шведском королевстве, то можно представить следующие факты:

• На сегодня Швеция заключила договоры с 84 государствами мира по избежанию факта двойного налогообложения.
• Что касается подобного договора между Швецией и Российской Федерации, то он действует уже более 10 лет – с 1996 года. Предусматривает 0 % налога у источника при факте выплаты процентов и роялти из РФ в Швецию.
• В Швеции нет налога у источника при выплате им процентов. В отдельных случаях у источника не взимается налог и при выплатах им роялти.

Приведем несколько пояснений по проводу вышесказанного. Если лицо уже уплатило налог на прибыль в одной из стран, заключившей со Швецией соглашение, в королевскую казну оно уплачивает лишь разницу (между налогами на прибыль той страны и Швеции).

Таким образом, при уплате в ином государстве налога на определенный вид деятельности, в Швеции эта деятельность не будет облагаться сборами. Подобное соглашение Королевство заключило с Норвегией, Исландией, Финляндией, Данией.

Даже в том случае, если лицо прибыло из страны, не скрепленной подобными договорами со Швецией, тут будут предприняты все меры для предотвращения ситуации двойного налогообложения со стороны двух государств одной и той же деятельности.

Перспективы для иммиграции

Большинство стран Европейского Союза стараются сделать условия пребывания на своей территории комфортными не только для коренных жителей, но и для приезжих из иных государств. Швеция не придерживается данного направления. Если судить по прогнозам финансистов, в стране в будущем будет наблюдаться не послабление, а, наоборот, усиление налогового бремени.

Например, на сегодняшний день человек, получающий 5000 евро в месяц, отчисляет со своего дохода 45 % налога. А ведь это практически половина его заработной платы. Нет каких-то послаблений и для пенсионеров в этой стране. Если доход пожилого человека больше 12 000 евро в месяц, с него будет высчитываться налог, как с работающего человека.

Что касается малого бизнеса, возможности для его успешного развития в Швеции уменьшаются. Одним из неблагоприятных факторов были и остаются налоги. Однако при наличии адекватного представления о шведском рынке, грамотного бизнес-плана тут можно достичь больших успехов.

Наиболее перспективными для открытия бизнеса в Швеции являются отрасли:

• Архитектура.
• Создание мобильных приложений.
• Дизайн.
• Торговая сфера.
• Транспортные перевозки.
• IT-технологии.
• Прикладное творчество.

Швеция отличается высоким уровнем жизни, обгоняя по этому показателю многие ведущие страны мира. Но основной источник пополнения казны Королевства – налогообложение физических и юридических лиц. Для российских граждан шведские налоги кажутся непомерно высокими, ведь они “съедают” практически до половины дохода.

Малый бизнес в Швеции, как открыть компанию русским

Швеция – развитая европейская страна, всегда готовая принять новые перспективные проекты и оказать помощь тем, у кого есть желание претворить их в жизнь. Государственные и социальные структуры активно поддерживают малое предпринимательство. На многообещающий и окупаемый в теории проект выдаются деньги, предоставляются льготы.

Это не значит, что вести бизнес здесь гораздо проще, чем в остальных субъектах Европы. Власти не примут вашу наработку в том случае, если посчитают ее невыгодной, бесперспективной, «проектом-однодневкой» или же занятием, в результате которого пострадает окружающая среда. Добиться одобрения непросто, но оно того стоит – господдержка действительно ощутимая. Наиболее популярны области IT, архитектурного и дизайнерского дела, доставки товаров на большие расстояния и туристические маршруты – на дело в любом из этих направлений государство даст деньги охотнее.

Возможные пути получения помощи на развитие бизнес-проекта:

1. Если вы обучались в каком-либо из шведских вузов, процесс для вас будет легче. Высшие учебные заведения регулярно проводят для студентов встречи с реальными потенциальными инвесторами, чтобы будущие специалисты заводили полезные знакомства и учились работать с настоящими клиентами. У способного человека с перспективным проектом есть шанс получить деньги на реализацию ещё во время обучения.
2. Государство самостоятельно ищет выгодные стартапы во всех сферах бизнеса – существует специальное агентство по инновациям, действующее с поддержкой министерства энергетики и коммуникаций страны. В среднем на новые проекты государство тратит около трёх миллиардов шведских крон ежегодно. При соблюдении всех условий коммисии (безопасность, перспективность, окупаемость) любое начинающее предприятие может получить до 100 000 долларов на реализацию планов и закупку необходимого сырья, оборудования. Посмотреть условия получения гранта можно на официальном сайте https://www.vinnova.se/en/not-found/

Также из-за благотворных условий для развития малого предпринимательства местном на рынке существует немалая конкуренция между начинающими фирмами и производствами. Чтобы не попасть в ситуацию, в которой вы будете затеряны среди сотен себе подобных, необходимо заранее позаботиться о поиске незанятой ниши на рынке, грамотном маркетинге и заметной пиар-компании.

Что необходимо для иммиграции в Швецию?

На ПМЖ в страны Евросоюза попасть непросто – внутренняя политика большинства из государств пытается сохранить рабочие места и перспективы развития для жителей, у которых есть гражданство. В связи с этим для иностранцев условия намеренно ужесточаются: хоть приезжим и позволяют конкурировать с местным населением, но иммигранту при этом придется приложить несравнимо большие усилия. Швеция пытается оставаться государством толерантным и терпимым к приезжим, но при этом не принижать прав своих граждан, позволяя иностранцам занимать большинство рабочих мест.

Для иммиграции сюда вы не обязаны иметь какие-то конкретные навыки. То есть, их уровень, как и уровень ваших знаний никак не радируется при въезде. Однако высокая конкуренция требует уникальных способностей, благодаря которым вы сможете что-то противопоставить предпринимателям, уже обосновавшимся в стране.

В первую очередь вам необходимо получить шенгенскую визу. Такой документ дает право перемещаться по территории всех субъектов Шенгенского соглашения. Сделать это можно на территории шведского посольства, где необходимо внести денежные взносы, подать перечень необходимых документов и дождаться окончания проверок, после которых в учреждении примут решение о том, допущены вы в страну или нет. Наличие визы дает вам право находиться в государстве не более 90 суток, после чего необходимо либо продлевать документ, либо оформлять бумаги, снимающие с вас временные ограничения.

Для жизни в Швеции необязательно получать гражданство. Есть более лёгкий вариант интегрироваться в общество окончательно и устроиться для ведения своего бизнеса. Вы можете получить ВНЖ – вид на жительство. Он позволит вам находиться на территории страны, не становясь ее резидентом. Процедура более серьезная, чем в предыдущем случае. Проходить её вам придётся непосредственно на месте, в которой вы проживаете. Необходимо посетить консульство Швеции, чтобы пройти собеседование.

Иммигрировать в Швецию можно несколькими путями:

1. На правах воссоединения семьи. Работает такой способ только для мужа/жены, жениха/невесты или же родителей гражданина Швеции (последнее только в том случае, если он не достиг совершеннолетия).
2. Переезд с целью трудоустройства . Для этого необходимы документальные доказательства того, что у вас уже имеется рабочее место на территории государства. Это может быть договор о найме на работу или бумага, подтверждающая наличие у вас личного предприятия.
3. Получение статуса беженца . Данный способ наиболее сложный – получить его без реального проживания в зонах военных конфликтов невозможно, так как поток беженцев в Швецию тщательно контролируется по экономическим причинам, а также из соображений безопасности и мер по профилактике терроризма.

Если у вас нет перечисленных выше причин для иммиграции, но есть денежные активы, то вы можете оформить визу, отправиться в страну и сделать там определённые вложения, соответствующие вашим дальнейшим планам. Совершение покупок никак не ограничивается для лиц, не являющимися гражданами или постоянно проживающими на территории государства.

Особенности бизнес-культуры в Швеции

Местные бизнесмены – невероятно пунктуальные, практичные и тактичные люди, при этом раскрепощенные и открытые в общении. Будьте готовы к тому, что деловая встреча начнётся со знакомства, которое русскому человеку может показаться немного более личным, чем следовало бы. Шведы предпочитают хорошо узнать партнера, с которым будут вести дела – это национальная особенность, с которой придётся считаться. В разговоре с местным жителем достаточно будет вести себя вежливо, доброжелательно, скромно и не вызывающе, чтобы заслужить его симпатию.

Очень критично жители Швеции относятся к попыткам показать свой социальный статус через предметы одежды или аксессуары. Ни на одном из них вы не увидите такой атрибутики – на деловые встречи положено одеваться скромно и со вкусом. Это касается и мужчин и женщин. Соблюдайте стандартный деловой дресс-код, и у вас не возникнет проблем с выбором стиля одежды на бизнес-собеседование с партнёром.

Скорее всего, встреча будет проходить в ресторане или офисе, домой приглашают только близких друзей и проверенных временем партнеров, но если вас все же пригласили в частные владения, принесите хороший алкоголь, шоколад, цветы, если на ужине будет присутствовать женщина.

Постарайтесь не заводить разговор на личные и светские темы – вы смутите собеседника, делиться интимными вещами у шведов было не принято во все исторические периоды. В качестве нейтральной темы выберите спорт, музыку, другие виды искусства.

Формы ведения бизнеса в Швеции

Иностранцы имеют некоторые ограничения в сфере предпринимательства по сравнению с местными жителями, однако большинство из них они не затронут. Основная часть условий, необходимая для комфортного ведения бизнеса на территории страны, доступна всем.

Бизнес какого рода вы можете открыть в Швеции:

1. Акционерский (открытый) . Вам предоставляется право вкладывать средства в какой-либо проект, становясь при этом его акционером, приобретая на продукцию или торговую марку права, соответствующие вложениям. Последние необязательно должно быть в денежном эквиваленте. Это может быть недвижимость, техника, нематериальная собственность.
2. Коммерческое предприятие с ограниченной ответственностью . Это тоже форма акционерного распределения вложений в уставный капитал несколькими партнёрами, но количество этих партнёров ограничивается. Такое предприятие при желании и наличии необходимого числа участников можно переформировать в акционерское.

Этих двух форм вполне достаточно для ведения большинства бизнес-проектов. Если же вы хотите управления предприятием в качестве индивидуального предпринимателя или экономической ассоциации, которые недоступны иностранцам, вам придётся получить гражданство.

Как малый бизнес в Швеции обкладывается налогами

Если взяться за бизнес в этой стране, не зная особенностей системы налогообложения, то уже в конце первого месяца вы обнаружите, что работаете себе в убыток. Очень много платёжных категорий, обязательных как для местных, так и для иммигрантов.

Налоговая ставка достаточно высока – 26,3% от дохода в месяц. Допускается уменьшение этой суммы до 19,7% при перераспределении прибыли в фонд периодизации.

Помимо подоходного сбора вы также обязаны уплачивать социальные отчисления за всех работников, если таковых наняли.

В итоговом отчёте вас, скорее всего, попросят обозначить, какие платежи ваша фирма вносит из стандартных для малого и среднего бизнеса:

1. Корпоративный налог взимается исключительно с юридического лица.
2. НДС – сбор, взимаемый у предпринимателя во время производства товара или подготовки услуги. Средства возмещаются уже конечным потребителем. Стандартная ставка составляет 25%. Пониженная составляет половину от этого значения – 12%. Столько платят владельцы ресторанных бизнесов. Самая минимальная в 6% предоставлена только средствам массовой информации. Не облагаются налогом компании, связанные с медициной, продажей недвижимости, социальные структуры и некоторые другие.
3. Выплаты за недвижимость актуальны только для собственников недвижимого имущества. Ставка составляет от 0.2 до 2,8% от оценочной стоимости.
4. Гербовый сбор предусмотрен для сделок с недвижимостью и ипотечного кредитования и равен от 0,4 до 4,25%.

Платятся сборы ежемесячно, в соответствующих отделениях Налоговой службы. Так как Швеция занимает шестое место в мире по кругообороту денег на нужды страны, система оплаты налогов там очень развита. Большинство иностранных предпринимателей нанимает специальных налоговых менеджеров, которые следят за выплатами, добиваются понижения ставки и вовремя информируют владельца предприятия обо всех изменениях.

Как оформить бизнес в Швеции?

Если вы уже находитесь в стране, обратитесь в Налоговую службу с просьбой о регистрации своего бизнеса. Таким образом, вы можете не только провести необходимую процедуру, но и продлить свой ВНЖ на несколько лет.

Первое, что вам предложат сделать – заполнить анкету, где надо указать стандартную общую информацию: в каком направлении будет двигаться ваш бизнес, планируете ли вы сотрудничать с другими компаниями за рубежом и т. д.

Регистрацию своей компании нужно оплатить. Стоимость варьируется в зависимости от специальности, а также формы ведения бизнеса, которую вы выбрали ранее. Стоимость будет в пределах 1200-2000 шведских крон.

Вам понадобится предъявить полный перечень свидетельств социального обеспечения, справка по месту жительства, а также документ, подтверждающий ваше право находиться в стране на тех или иных условиях. Знание шведского языка крайне желательно.

Список необходимых бумаг:

• устав компании;
• документ учреждения;
• заявление о регистрации;
• подтверждение депонирования уставного капитала;
• договор про акционное разделение.

Предприниматель заполняет особую форму налогоплательщика – F-Skatt. Это значит, что он берёт на себя ответственность руководителя, а не выступает в роли наёмного работника. Без нее приступить к руководству бизнесом невозможно.

Оформить бизнес все без исключения желающие обязаны в течение первых трёх месяцев после прибытия в Швецию. Нарушение этих сроков не наказуемо, но приведёт к множественным попыткам переоформить предприятие правильно. До истечения этого срока вам необходимо завершить процедуру регистрации.

Тяжело ли иностранцу в Швеции строить бизнес

Шведы считаются толерантной нацией, терпимой к иностранцам в своём быту. Если приезжий интегрируется в общество, уважает местные обычаи и культуру, то отношение к нему будет максимально дружелюбным. Это государство не лишено традиционного нордического снобизма, но проявляется он в наиболее мягкой форме, чаще всего склоняясь к естественному патриотизму.

В разговоре с коллегами старайтесь избегать политики – в стране принято быть политически активным или хотя бы осведомленным, иметь свою гражданскую позицию. Если вы не интересуетесь политикой, то загляните хотя бы в общую сводку, чтобы не казаться окружающим безразличным невеждой.

Все ограничения для иностранцев накладываются только для обеспечения местного населения правом жить и работать в своем государстве с комфортом. Благодаря мягким и компромиссным решениям, которые власти принимают в вопросе разделения труда и вакансий между своими гражданами и приезжими, отношение к иммигрантам очень мягкое. Вряд ли без весомой причины кто-либо из вашего окружения вообще упомянет, что вы не местный.

Инвестируйте в страну, качественный и полезный для населения бизнес, и вы увидите, что никакой предвзятости нет.

Инвестиции в Швецию: чего стоит опасаться

Это одно из самых лояльных государств в сфере иностранных инвестиций. Здесь достаточное количеством своих ресурсов, чтобы безболезненно пускать во внутреннюю экономику иностранцев – это только освежает рынок, повышает конкурентоспособность, а жители Швеции получают доступ к разнообразным товарам, находясь в здоровой рыночной среде.

Многие люди пытаются вкладывать в недвижимость, надеясь на облегченные условия получения гражданства. Такая путаница возникает потому, что в некоторых странах Евросоюза можно стать резидентом, имея денежные и земельные накопления, но Швеция в их число не входит. Наличие недвижимости на территории государства никак не влияет на то, как скоро вы получите гражданство и получите ли вообще. Все предложения такого рода – мошенничество.

Благодаря местным законам и лояльности к иностранным инвестициям человек из любой точки мира может купить недвижимость, даже не попадая в страну.

Также в Швеции хорошо относятся к стороннему спонсорству бизнеса – оборот денег для иммигранта никак дополнительно не облагается. Инвестировать без опаски можно буквально в любую сферу, которая активно развивается: экономика очень стабильная и практически никогда не нарушается преступными или мошенническими махинациями.

Покупка готового бизнеса в Швеции

Наличие денег на покупку своего дела не даст вам право находиться в стране – не вы его регистрировали, а значит, никаких соответствующих документов у вас нет. Перед покупкой обязательно постарайтесь получить ВНЖ, в крайнем случае – заранее оформить визу.

При покупке будьте осторожны – тщательно проверьте, не уклонялся ли прежний владелец от налогов (в Швеции это строго наказуемо), правильно ли оформлено предприятие, не противоречит ли его работа действующим в Швеции законам и т. д. Если этого не сделать, то вместо перспективного бизнеса вы получите один сплошной долг и судебные разбирательства.

Покупка готового бизнес-проекта – очень распространённая практика вложений. Здесь существуют действующие схемы подобных сделок любой стоимости, так что проблем с переоформлением не возникнет. Всё, что от вас требуется – право доступа в страну.

Также вы можете открыть филиал своего предприятия, если бизнес в других государствах уже ведётся. По шведским законам директором филиала обязательно должен стать гражданин королевства, в остальном же процедура стандартная и совершенно обычная.

Продажа бизнеса в Швеции

Продать налаженное дело в Швеции так же легко, как и всё остальное, вам не нужно сильно стараться довести список документов до идеала. Необходимо, чтобы фирма или производство были правильно оформлены, не имели задолженностей, функционировали согласно правовым, санитарным и трудовым нормам страны.

Если вы собственник, то продать оформленное предприятие вы имеете право кому угодно и за любую цену, достаточно оформить договор купли-продажи.

Если ваш покупатель является гражданином Швеции, продажа пройдёт максимально быстро, с минимальным списком документов. Имея дело с покупателем из-за границы, предупредите его, что в право собственности он сможет вступить только после получения документов, разрешающих временное или постоянное проживание на территории страны.

Вы можете найти покупателя самостоятельно или обратиться в специальную биржевую фирму, которая занимается составлением таких договоров. За услуги фирмы также требуется оплата, но все сложности поиска и переговоров с клиентом будут с вас сняты. По итогу сделка будет напоминать обычную продажу юридически заверенной фирмы.

Существуют разные интернет-площадки, где можно выставить свое предложение по продаже готового дела.

Подводя итоги

В Швеции вас ждут разные перспективы. Если вы обладаете стартовым капиталом, то без труда сможете купить себе готовую фирму или производство, так как рынок большой и разнообразный – новые предложения появляются каждый день. Если же накоплений нет, но есть хороший и перспективный бизнес-план, навыки и соответствующее образование, государство поможет вам, выдав микрозайм или даже грант, если вы убедите их в целесообразности своей идеи.

Главное преимущество открытия бизнеса в Швеции – стабильность местной экономики. Страна считается одной из самых богатых и благополучных в мире, уровень жизни высок, а значит, будет постоянная и платежеспособная клиентская база. Благодаря тому, что все первостепенные проблемы граждан Швеции удовлетворены государством и социальными структурами, живущие там люди преимущественно заинтересованы в информационных технологиях, инновационных методах ведения сельского хозяйства, творческих направлениях вроде дизайна.

По сравнению с малым бизнесом в России такая форма отношения государства к индивидуальному предпринимательству прогрессивная и предлагает для потенциально выгодного проекта доступ к помощи, которая может быть необходима на первых этапах. Для ведения бизнеса на родине вам изначально нужны внушительные суммы, возможные расходы на обход коррупционных систем, а также множество влиятельных знакомств. Разумеется, можно открыть своё дело и без этого, но шансы на вашу неудачу резко возрастут. Для российского бизнеса любых масштабов нужно гораздо больше усилий.

Налоги в Швеции и перспективы развития бизнеса

Прежде чем отправиться в Швецию в качестве бизнес-эмигранта, нелишним будет узнать больше о налоговой системе страны. Налоги в Швеции – это сложная, и, как сказали бы наши соотечественники, мудрёная система. Некоторых она отталкивает, так как, если собрать все выплаты воедино, получается достаточно высокая процентная ставка, одна из самых крупных в Евросоюзе.

Устройство шведской налоговой системы

Налоговая система Королевства Швеции полна нюансов, которые сложны для понимания не только русских, но и граждан других европейских государств. Однако если в ней разобраться, можно неплохо устроиться в стране и успешно развивать любой экономический сегмент. Особенностью налоговой службы Королевства является то, что она разветвлена на отделы, отвечающие за определённые направления.

Структура шведских налоговых поступлений в бюджет

К примеру, имеется отдел, занимающийся исключительно интернет-торговлей. Отдельное направление предусмотрено и для иностранного бизнеса. Со дня вступления в Европейский Союз шведские власти стремятся приблизить внутреннюю налоговую систему к евро-стандартам. Судя по всему, это не очень у них получается.

Почему власти Швеции хотят много

Государственное устройство Королевства Швеции устроено таким образом, что большинство доходов страны складывается из взимаемых налогов. Таким образом, физические и юридические лица государства, являющиеся его резидентами, платят за бесплатное образование, отличную страховку, приличное пособие в случае попадания в число безработных и т. д.

Высокий уровень жизни в Швеции обеспечивается непомерно большими налоговыми ставками. Это не пугает наших граждан, стремящихся открыть бизнес в Королевстве. Есть немало примеров успешного ведения нашими соотечественниками бизнеса в Швеции.

Таблица сравнения налоговой нагрузки на шведскую экономику

Как и в прошлые годы, многие рассчитывают в 2022 году устроиться на работу в перспективной европейской стране.За что взимают налоги в Швеции

Как и в любой налоговой системе мира, в Королевстве Швеция взимание процентов с деятельности идёт по двум основным направлениям:

• прямые налоги;
• косвенные.

К двум основным направлениям можно также присовокупить и налоги на труд и капитал. Объектами прямого налогообложения являются все доходы и имущество. Тут раскошеливаться приходится как физическим, так и юридическим лицам. Взимание процентов осуществляется по трём направлениям:

• подоходный налог;
• на недвижимость;
• на прибыль фирмы.

Что касается косвенного налогообложения, то оно имеет отношение к деловым людям. Его единственным объектом является оборот. В ход идут акцизы и НДС.

Основные источники дохода

Если рассматривать все доходы относительно источников их получения, можно также выделить две весомые группы:

Любая работа приносит доход, и именно он в данном случае является источником налогообложения. Это должны иметь в виду все, кто находится в поиске шведских вакансий. Отчисляются подоходный налог с заработной платы Швеции, НДС, если речь идёт о коммерческой деятельности, соц. выплаты, собственные отчисления. Налогообложение на капитал предполагает взимание процентов с состояния, недвижимости и прибыли. Предприятия обязаны делать отчисления подоходного налога от доходов с капитала.

Что почём в шведском налогообложении

Налоговая система Королевства взимает с капитала всего 15% от общего налогообложения. Соответственно, остальные 85% в казну поставляет труд.

Сравнение ставки подоходного налога в Швеции с другими государствами

Если говорить о физическом или юридическом лице, то в совокупности всех выплат его отчисления могут доходить до 45% от всех доходов. Есть и более высокий процент выплат – это 75%, которые взимаются с шоу-бизнеса. Тем не менее, на территории государства успешно функционируют тысячи предприятий шоу-бизнеса, и отрасль не считается бесперспективной.

Подоходный налог с физических лиц начинает взиматься с 45 тыс. евро в год. Чьи заработки ниже, платят по нулевой ставке. Те, кто превзошёл указанную разницу, должны отдавать в казну 20%. И это не предел. Ставка растёт в зависимости от суммы и может достигать 57%. Дивиденды, получаемые физическими лицами, облагаются 10%.

График сравнения шведских налогов на доход корпораций с налогами в других странах

НДС в Швеции приведён к общим требованиям, созданным для всех стран Евросоюза. В стандартном варианте он равен 25%. Нулевая ставка предусмотрена для экспорта, медицинских товаров, авиатоплива и т. д. Сниженные ставки – 6 и 12% предусмотрены для средств массовой информации, ресторанного и гостиничного бизнеса и т. д.

Налог на прибыль в стране равен 22%. Это базовый показатель. Если речь идёт о прибыли, получаемой паевыми инвестиционными фондами, он будет равен 30%. Тем, кто планирует обзавестись в стране недвижимым имуществом, важно узнать, что представляет собой налогообложение жилых и промышленных площадей.

Недвижимость, подлежащая налогообложению

Налоговое законодательство Королевства Швеция отталкивает многих желающих обзавестись жильём в стране. В цифрах сбор кажется не таким высоким. Всего 1,7%.

Причём речь идёт о процентах от общей стоимости, под которой понимается не первоначальная цена, по которой приобретается недвижимое имущество, а 75% от неё. То есть, если дом или квартира были куплены за 10 000 евро. Проценты будут сниматься с 7 500.

Другим видом выплат за недвижимое имущество являются отчисления, которые делает покупатель квадратных метров. Это 1,5 % от рыночной стоимости. В отличие от других стран, в Королевстве Швеция не так выгодно приобретать недвижимость для последующей сдачи её в аренду. Государство такой доход расценивает, как основной, а, следовательно, и взимает с него весьма приличную сумму. Целых 30%. То есть, в казну уйдёт едва ли не половина прибыли хозяина недвижимого имущества, что гражданам нашей страны, где добрая доля квартир сдаётся на чёрном, не облагаемом налогами, рынке, кажется совершенно несправедливым.

По налогу за жильё владельцам приходится ежегодно отчислять в казну около 300 евро. Максимальная сумма – 650 евро в год.

Если наметили покупку жилья

Если немного отступить от темы налогов и сосредоточиться на содержании недвижимости, то тут есть немало других нюансов, требующих значительных расходов со стороны домовладельцев. Первым делом речь идёт о коммунальных платежах.

Львиная доля их уходит на оплату электричества, которым отапливается подавляющее большинство домов. В среднем на такое отопление уходит около 1 500 евро в год.

Содержание не самых крупных жилых площадей обходится их хозяевам в сумму около 250 евро в месяц. Если владелец намеревается продать свою недвижимость, агентствам, которые занимаются поиском покупателей и оформлением документов, придётся отдать не менее 2 000 евро.

Как разобраться со шведскими налогами

Сравнение налоговых сборов в Швеции с другими странами

Несмотря на то что Швеция в плане налогов не столь привлекательна как её соседи, в 2022 году количество бизнес и трудовых эмигрантов в неё не уменьшится. Многие физические и юридические лица, облюбовавшие страну, как объект для жизни, трудоустройства и открытия бизнеса, поначалу нанимают специалистов, которые занимаются всеми вопросами, связанными с законодательством государства. Такой подход помогает исключить промахи, связанные с незнанием местных правил и законов.

Практика показывает, что налоговая система Королевства для многих наших соотечественников стала непосильным ярмом и причиной финансового краха. Выживают сильнейшие. Прежде чем обосноваться в стране, нужно взвесить все за и против. Меньше рискуют те, кто изначально нанимает налогового бухгалтера, который ведёт дела предприятия.

Несколько слов о двойном налогообложении

Швецией подписано на сегодняшний день 84 соглашения, цель которых состоит в предотвращении двойного налогообложения граждан, которые являются резидентами сразу двух стран и в обеих имеют налоговые обязательства. В результате, если лицо уже уплатило налог на прибыль в одной из стран соглашения, в Королевстве Швеция ему остаётся отчислить в казну государства оставшуюся разницу.

Если лицо доказало, что оно уже уплатило в одной из стран налог на какой-то определённый род деятельности, в Швеции эта деятельность не будет облагаться процентами. Это относится к соглашению с Данией, Финляндией, Исландией и Норвегией. Если речь идёт о странах, с которыми у Королевства нет никаких соглашений о двойном налогообложении, то и тут предпринимаются все меры для того, чтобы лицо не стало объектом двойного взимания налогов с одной и той же деятельности.

Карта Швеции с обозначением городов и приграничных государств

Его частично или полностью освобождают от выплаты налогов.

Резиденты и нерезиденты

Если резиденты страны, каковыми являются все лица, имеющие тесные связи с Королевством или проживающие на его территории, должны отчислять в казну проценты со всех своих мировых доходов, то нерезиденты должны отчислять налоги только с того дохода, источник которого располагается на территории Швеции.

Основные направления налоговой политики Швеции

Большинство стран Европейского Союза стремятся к тому, чтобы сделать условия пребывания на территории государств более привлекательными. Но только не Швеция. Судя по той политике, которую ведёт её правительство, налоги будут не снижаться, а, наоборот, расти. Уже сегодня человек, зарабатывающий около 5 000 евро в месяц, должен отчислять государству 45%, то есть половину денег, ради которых он трудился целый месяц.

Если пенсионер получает в год дохода более 12 000 евро, с него высчитывают проценты, как с заработной платы. Налоговые новшества Швеции по большей части направлены на увеличение сборов, а не на послабление бремени.

Можно ли рассчитывать на открытие успешного бизнеса в Швеции

В последние годы малый бизнес в Швеции начал сокращаться. Это связано с возрастающими рисками, связанными с развитием экономического кризиса. Не последнюю роль в перечне неблагоприятных факторов играют и налоги. Однако, если имеется хороший бизнес-план и реалистичные представления о шведском рынке, можно и при таком налоговом бремени рассчитывать на успех.

Наиболее привлекательными для открытия бизнеса являются следующие сферы:

• прикладное творчество;
• архитектура;
• дизайн;
• создание мобильных приложений;
• торговля;
• транспортные перевозки;
• IT-технологии и т. д.

Помимо высоких налогов, в Королевстве Швеция для предпринимателей из зарубежья есть и другие подводные камни.

К ним относятся и законы, разрешающие иностранцам открывать на территории страны всего два вида предприятий: акционерное общество открытого типа или общество с ограниченной ответственностью. К тому же процедуры открытия бизнеса, а также его продажи могут значительно затянуться. Если выбор страны для открытия бизнеса не принципиален, стоит многократно подумать, прежде чем начать деятельность в Королевстве. Возможно, другие страны Европейского Союза покажутся более интересными.

Какие налоги платят в Швеции в 2022 году

Первый совет, который обычно дают мигранты тем, кто только собирается перебраться на постоянное место жительства в другую страну, – тщательно ознакомиться со средой, в которой предстоит не только обосноваться, но и стать полноправной составной частью. Сегодня многие выбирают для иммиграции скандинавские страны, отличающиеся высоким уровнем экономического развития, но не учитывают при этом некоторые нюансы. К примеру, налоги в Швеции являются самыми высокими в мире. Однако взамен шведские граждане получают обеспеченную спокойную жизнь и полную социальную защиту. Во сколько обходится благополучие жителям данного государства, мы и постараемся выяснить.

В чем особенности местной системы налогообложения

Если вы решили перебраться именно в эту страну Евросоюза, не лишним будет еще раз подчеркнуть, что Швеция является страной с самыми высокими подоходными налогами. При этом шведов считают наиболее исправными плательщиками государственных податей. Примечательно, что налоговое ведомство этой страны занимает третье место в рейтинге популярности среди 30 основных действующих государственных институтов.

Это свидетельствует о доверии граждан к своему государству и властям. Данное обстоятельство необходимо учитывать в контексте интеграции в местный социум. И чтобы этот процесс прошел успешно, следует изучить не только менталитет жителей этой страны, их привычки и культурные традиции, но и стоимость продуктов питания, недвижимости, предметов первой необходимости, а также величину налогов.

Что касается системы взимания налогов, то она сложна для понимания не только для граждан других государств, но и для тех, кто живет внутри него. Это обусловлено разветвАленностью налоговой структуры. В ней предусмотрено множество отделов, которые отвечают за определенные направления. Так, например, здесь существует департамент, который занимается исключительно торговлей в интернете.

Налогообложение в Швеции, как и в большинстве стран, предполагает разделение всех взимаемых сумм на две категории:

• прямые налоги;
• косвенные.

К ним также можно отнести еще налог на труд и на капитал.

Прямым налогом облагается имущество и все доходы (юридических и физических лиц). При этом данную категорию налогов подразделяют на три группы:

• подоходный сбор;
• налог на прибыль;
• налог на недвижимость.

То, какие налоги в Швеции придется платить, определяется в первую очередь статусом гражданина. К примеру, косвенные сборы касаются только юридических лиц, точнее, оборота средств. Эти налоги принято делить на две подгруппы – НДС и акциз.

Что касается источников доходов, то их законодательство выделяет два:

Подоходный налог в Швеции взимается не только с заработной платы, но и с НДС, социальных и других видов выплат. Что касается капитала, то налоговая служба Швеции берет проценты с состояния, недвижимости и полученной прибыли. При этом предприятия обязаны отчислять налог на доходы с капитала.

Налоги на недвижимость

Многих жителей этой страны, желающих приобрести жилье, останавливает именно налоговое законодательство. При покупке жилья налоговая система Швеции обязывает будущего владельца квадратных метров оплатить 1,5% от оценочной стоимости имущества. После этого придется ежегодно уплачивать налог за владение своим жильем.

Величина налога с собственника недвижимости не кажется такой уж большой – 1,75%. Однако данный сбор взимается с 2/3 рыночной стоимости жилья. В среднем это 250-300 евро в год (2 433-2 920 шведских крон). Максимальная сумма – 650 евро или 6 326 крон. А вот собственники новеньких квартир в новостройках первые 5 лет никаких налоговых обязательств перед государством не несут.

Еще один важный момент заключается в том, что становиться владельцем дома или квартиры с целью дальнейшей сдачи их в аренду здесь весьма невыгодно. Дело в том, что доход с арендной платы расценивается законом как основной, поэтому налоги с него взимаются весьма приличные – 30%. Это означает, что практически половину заработанных средств придется отдать государству.

Читайте также: Покупка недвижимости в Швеции в 2022 году: сколько стоит и необходимы документы для приобретения

Налоги для юридических лиц

Местное законодательство гласит, что плательщиками налогов являются все компании и филиалы, которые ведут свою деятельность на территории государства. Налог на прибыль в Швеции в 2022 году привязан к ставке в 26,3%. Распространяется он как на предприятия, являющиеся резидентами страны, так и на тех, кто такового статуса не имеет, но получает прибыль из шведских источников.

Большим преимуществом местной налоговой системы можно считать возможность переноса убытков компании на будущее. Это означает, что если плательщик понес потери в прошлом налоговом периоде, он получает право снизить налоговую базу в последующие периоды на ту сумму, которую он потерял.

Юридические лица так же, как и физические, занимающиеся продажей товаров и услуг в стране, обязаны платить НДС. Ставки распределились следующим образом:

• 25% – основная;
• 12% – пониженная (распространяется на продукты питания, услуги гостиниц, продажу собственноручно произведенных предметов искусства, культурные мероприятия, спортивные соревнования, услуги общепита, за исключением продажи алкогольной продукции).
• 6% – низкая (применяется в таких сферах, как книгоиздательство, печатание газет и журналов, общественный транспорт).

НДС не взимается со следующих направлений деятельности:

• продажа недвижимости;
• медицина;
• образование;
• социальные услуги; и другая финансовая деятельность.

Самым дорогим считается шоу-бизнес. Его владельцам приходится отчислять 75% прибыли в фонд государства. При этом данное направление не считается бесперспективным и убыточным.

Какую налоговую отчетность необходимо подавать

Подавать отчет за прошедший финансовый период обязаны все организации независимо от форм собственности и направлений деятельности. При этом в данном документе должны отражаться абсолютно все операции предприятия, что подразумевает сохранение всех чеков, счетов и других финансовых бланков. Отчетность предполагает наличие:

• журнала бухгалтерского учета;
• общей бухгалтерской книги;
• годового отчета.

Годовой отчет следует подавать до истечения 7 месяцев, следующих за отчетным периодом. Если данное предписание будет нарушено, налогоплательщика ждет штраф:

• 1 000 крон (102 евро) за просрочку;
• 40% от предполагаемого налога за сокрытие доходов или предоставление фальшивой отчетности.

Одним из обязательных документов при подаче годового отчета является заключение аудитора.

Иные налоги

Наибольший интерес налогоплательщиков вызывают сборы, которые касаются физических лиц. Скажем, подоходный налог в Швеции в 2022 году взимается:

• с резидентов страны;
• с лиц, которые ранее проживали здесь и имеют постоянное жилье;
• с нерезидентов, пребывающих в стране более 183 дней.

Что касается НДФЛ в Швеции, то он взимается по прогрессивной шкале – от 30 до 55%. Налог состоит из двух частей:

• муниципальный – 28,8-34,2%;
• национальный – 20-25%.

Национальный налог платят те, чей заработок ежегодно превышает 401 100 крон (41 210 евро). Таким образом, налог в Швеции с зарплаты взимается по следующей шкале:

• 30% – при доходе от 0 до 401 100 крон (0-41 210 евро);
• 50% – 401 100-574 300 крон (41 210-59 005 евро);
• 55% – от 574 300 крон (59 005 евро).

Налоги в Швеции для физических лиц делятся на:

• прибыль от предпринимательской деятельности;
• прибыль от наемной работы;
• прибыль от капитала.

Не стоит забывать о том, что со многими странами шведские власти подписали соглашение об избежании двойного налогообложения. Это означает, что если плательщик уже уплатил налоги в каком-то другом государстве и сможет это доказать, то от уплаты сборов в Швеции за ту же деятельность он будет освобожден.

Многие статьи налоговых сборов для иностранцев, прибывших в эту часть Европы, могут показаться странными или неприемлемыми. Например, за содержание своего питомца собаководам-любителям придется заплатить порядка 50 евро в год. В принципе сумма небольшая. Но если учесть, что в этой стране, по официальным данным, около 700 тысяч собак, то можно сказать, что налоги на животных в Швеции являются довольно-таки неплохой статьей пополнения бюджета страны.

Налоги в Швеции — тонкости и нюансы

Шведские граждане считаются одними из самых примерных налогоплательщиков. Социальные опросы показывают, что шведы согласны платить, даже если процент повысится. Прежде чем планировать переезд или организацию бизнеса, стоит узнать, как жить успешно, платя налоги в Швеции.

Особенности системы

Начисления сумм в стране скандинавского континента имеют нюансы. В них сложно разобраться не только русским эмигрантам, но и гражданам других стран Европы.

Налоги в Швеции и система по их выплате разделена на четкие сектора. Например, существует отдел, посвященный интрернет-продажам. Другие правила организованы для иностранного бизнеса.

Со дня вступления в ЕС правительство Королевства начало интегрировать налоговую отрасль до европейского стандарта.

Источники дохода

Данная страна входит в Скандинавский союз, который не поддерживает условия двойного налогообложения (Nordic Double Tax Treaty — NDTT). Соглашение было подписано с целью формирования свободного пространства работникам на территории государств-участников. Это важно, чтобы положения национальных законодательств не стали препятствиями гражданам искать себе заработок в Скандинавии.

Доходная валюта, поступаемая в страну, приходит из 2 направлений развития:

• размещенный капитал;
• труд граждан и иностранцев с гражданством ЕС.

Любая работа в Королевстве приносит материальные средства, поэтому разная деятельность может считаться источником налогообложения. Эти данные важны тем, кто ищет работу на территории страны.

Процент удерживается с заработной платы. Если человек занимается коммерческой деятельностью, он платит социальные выплаты и персональные отчисления.

Налогообложение на капитал — это взимание % с жилья и прибыли, а также других владений. Каждое предприятие ежемесячно делает отчисления подоходного процента от прибыли с капитала.

НДС в Шведском Королевстве платят все граждане. Прогрессивный налог в Швеции создан для регулирования суммы выплат — кто больше зарабатывает у того налоги выше.

Подоходный налог в Швеции взимают с доходных сумм физических лиц, например, от работы, пенсии, дивидендов.

Скандинавские страны уделяют внимание налогам в Швеции для физических лиц, ставки для которых завышены. В отношении юридических лиц действительны стандартные ставки, не завышенные.

Подоходный

Это вид удержаний считается главным источником пополнения казны государства и его подуровней. На его долю приходится до 50 % дохода от бюджета. Ставки высоки. Они составляют от 30 до 60%. Ставка этого вида налога с каждого гражданина зависит от размера зарплаты.

Данный вид пошлины в скандинавской стране распределяется на несколько уровней. Первым делом взимаются муниципальные сборы и только после этого государственные.

В некоторых государствах соглашения NDTT взимается даже церковный налог. К этим странам относятся Дания и Финляндия. Местные ставки налогов в Швеции полностью зафиксированы, а государственные рассчитываются по прогрессивной схеме.

Резиденты должны отдавать часть прибыли на национальный и муниципальный подоходный сбор от их зарплат. И неважно, где они получены – в Королевстве или за его пределами.

Резиденты, находящиеся заграницей по сроку от полугода, могут не платить подоходный. Это возможно только при условии платы налоговых средств в стране пребывания.

Самая высокая ставка подоходной пошлины — 57 %. Капитальный доход облагается по ставке в 30 %. Физ. лицо, проживающее нерезидентом 6 полных месяцев ограничено в плане ответственности оплаты. Сумма по ставке 25 % удерживается работодателем.

Для юридических лиц

Уровень подоходного налогообложения с 2019 года составляет 21,4%. Ее обязаны платить организации, получающие материальную прибыль на территории страны.

Стоит знать! Отчисления социального взноса — это 30% от заработной платы, зафиксированной в трудовом соглашении.

Отчеты по финансам:

• их подают предприятия вне зависимости от сферы деятельности и организационно-правовой формы;
• все отображаемые операции должны быть подкреплены документацией, например, чеками, счетами, накладными.

Сферы, развивающиеся и приносящие прибыль гражданам:

• прикладное искусство;
• архитектурное строительство;
• дизайнерские услуги;
• создание приложений для ПК, андроид, iOS;
• торговые дела, продажа, скупка;
• внутригосударственные и межгосударственные перевозки;
• современные IT-технологии.

Имущественный

Налоги в Швеции списываются не с полной цены, за которую было приобретено жилье за 75% суммы от покупки. То есть, если дом или квартира были куплены за 10 тыс. евро, то процент вычислят от 7 500 евро.

Еще один имущественный сбор — это плата за приобретенные кв. м помещения. 1,5 % от рыночной стоимости. В этой стране не выгодно покупать жилье, чтобы позже сдавать его в арендную плату.

Доход со сдачи квартиры или дома в аренду государство расценивает, как основной, поэтому с человека будет взиматься 30%. Почти половину прибыли придется отдавать в казну, что нерезидентам покажется несправедливым решением правительства.

НДС («moms») — пошлина взимается с большинства производимой продукции и услуг в стране, которые активны в рамках бизнеса и предпринимательства. Для маленького прибыльного дела существует определенный порог. Для его оплаты можно не регистрироваться. Его сумма составляет SEK 30.000.

Ставка НДС составляет 25%. Определенные виды услуг, например, кемпинг, отели, продажа макулатуры. Культурные, спортивные центры наделены ставками 6 или 12 процентов, а иногда и 0.

Двойное налогообложение

Были подписаны 84 соглашения, которые защищают граждан от двойного налогообложения. Обязательное условие – они резиденты 2 скандинавских стран и налогообязанные.

При наличии доказательства, по оплате процентов в одной из стран NDTT, в Швеции эта деятельность не будет облагаться налогом.

Коммунальные платежи

Содержание недвижимого имущество подразумевает множество тонких нюансов, требующих расходов со стороны домовладельца. В коммунальных услугах дорогие привилегии — это электричество и отопление от электрики.

Налоговая ставка может меняться от оценочной стоимости недвижимости и рассчитывается персонально. В среднем шведы тратят на отопление помещений 1 600 евро в год. Содержание маленькой жилой площади может обойтись в 250-300 евро ежемесячно.

Продажа недвижимости осуществляется через агентство, которому нужно будет заплатить более 2 тыс. евро за составление и оформление документации.

Другие виды

В соответствии со шведским законодательством, все владельцы телевизионных приёмников обязаны оплачивать лицензионный сбор за радио, телевидение. Из этой суммы формируется бюджет шведских государственных теле- и радиокомпаний.

Налоговые выплаты платят люди, у которых есть собаки. Налог на собак в Швеции разный, так как его величину рассчитывают по высоте холки питомца.

Послабления для иностранцев

Нерезидентам требуется делать налоговые выплаты только с бизнеса в Швеции. Граждане других государств должны исправно платить суммы, получаемые с зарплаты по ставке 25%.

Прибыль от продажи активов и текущие доходы от инвестиций облагаются установленным налогом в 30%. Налог на доход в Швеции в области торговли акциями по ставке 25%

Королевство наравне с другими скандинавскими государствами характеризуется завышенными показателями налоговой нагрузки на экономику — 50%. Особенностью системы налогов в Швеции является четкое разделение на сектора, которые отвечают за виды выплат.

Странные налоги со всего мира

Налог на бороду, окна или трусость – такие платежи существовали в разных странах мира в давние времена. Но и сейчас государства, которым нужны деньги, обязывают граждан платить больше под самыми разными предлогами. Перечисляем страны, в которых налогоплательщика заставят раскошелиться самые банальные, на первый взгляд, действия: от выбора имени для ребенка до желания запостить что-нибудь в Facebook, выпить банку Coca-Cola или выехать из страны. Разумеется, уже после окончания карантина.

В целом ряде стран – Великобритании, Франции, Ирландии, Норвегии, Чили и трёх десятках других государств – существует налог на высококалорийную еду и продукты с высоким содержанием сахара (например, в Великобритании импортеры и производители платят 18 пенсов (около 17 руб.) за литр напитка, если на 100 мл приходится 5 и больше граммов сахара, и 24 пенса (около 23 руб.) за литр, если объем сахара в 100 мл превышает 8 граммов). Так страны борются за здоровье населения. Меры логичны: по данным Всемирного банка, связанные с ожирением болезни входят в топ-3 причин по смертности населения. Некоторые предпринимали для борьбы с инфарктами и диабетом и более радикальные меры. Так, в 2008 году в попытке снизить уровень ожирения и повысить продолжительность жизни в Японии появился новый налог для компаний и региональных властей, которые нее смогли достичь определенных показателей. Людям в возрасте от 40 до 75 лет измеряли размер талии. Если он оказывался больше нормы (85 см для женщин и 90 см для мужчин), то муниципалитеты и бизнес должны были платить дополнительные суммы в бюджет. Программа просуществовала до 2015 года и способствовала снижению уровня ожирения. Сейчас этот показатель в Японии является одним из самых низких в мире.

Такой налог существует c 2006 года в Китае, где каждый год производится более 45 млрд одноразовых палочек для еды. Из-за этого производства в стране вырубили 25 млн деревьев, приводит расчеты зарубежная пресса. Чтобы сохранить леса и заставить людей обратить внимание на проблему экологии, китайские власти ввели дополнительный налог на одноразовые деревянные палочки в размере 5%. Чиновники уверены, что так они подтолкнут пользоваться другими материалами для производства столовых приборов.

В Индии дополнительным налогом облагаются развлекательные мероприятия: спортивные события, кино, театры, выставки и парки развлечений. В зависимости от штата налог варьировался от 15 до 110%. Но в 2017 году появился единый для всей страны налог с более узким диапазоном – от 5 до 28% (для билетов дороже 100 рупий (около 100 руб.).

Туристический налог платят желающие отдохнуть на курортах Ивисы, Майорки, Менорки и ряда других островов. Они заплатят €1 в день (около 80 руб.) за возможность побыть на солнце, а на эти деньги местные власти обещают усовершенствовать туристическую инфраструктуру. В Венеции платить приходится не за солнце, а за тень: платят владельцы зданий и конструкций, которые отбрасывают тень на землю муниципалитета. После введения налога в 1993 году многие кафе и рестораны отказались от тентов, чтобы платить меньше в бюджет. Сборы продолжают действовать до сих пор. В 2019 году речь шла и о том, чтобы брать плату с путешественников, которые просто хотят попасть в центр города. Но похоже, что введения выплат, как и появления туристов в Италии, в ближайшее время ждать не стоит.

Выбрать имя ребенку непросто, особенно когда в этом участвует третья сторона – налоговая служба. Согласовывать имя с налоговой приходится в Швеции. Родителям, которые назвали ребенка странными или неудобным для произнесения именем, в переводе на рубли придется заплатить около 53 000 руб. Чёткости правилам не хватает. Так, имена Икеа и Аллах находятся под запретом, а вот назвать ребенка Гугл или Лего можно бесплатно (впрочем, после очередного ужесточения закона в 2017 году понять, какое именно имя одобрят, всё сложнее). Платить надо не сразу: имя проходит проверку в налоговой, когда ребенку исполняется пять лет. Изначально налог появился в 1982 году, чтобы закрепить право на королевские имена. С налогом связан целый ряд историй. Так, в 1991 году шведская пара назвала ребенка Brfxxccxxmnpcccclllmmnprxvclmnckssqlbb11116 и отказалась платить налог, а в 2007 году одна из семей спорила с налоговой за право бесплатно назвать дочку именем Металлика (запрет, подтвержденный первой инстанцией, отменила апелляция). В 2018 году до суда дошло дело о запрете, казалось бы, на безобидное имя Форд, которое показалось шведским властям слишком похожим на фамилию. Кстати, желающие заключить брак в Швеции тоже идут в налоговую – за одобрением.

Такой налог ввели власти Уганды. С 1 июня 2018 года желающие использовать соцсети должны заплатить $0,05 (около 4 руб.) за каждый день пользования. Чиновники объяснили свое решение тем, что в соцсетях слишком много слухов, в том числе и касающихся местных властей, а на борьбу с дезинформацией и ее последствиями уходит слишком много денег. Еще больше приходится платить тем, кто хочет вести собственный блог. Сумма составит $440 (около 33 000 руб.) в год – большие деньги в стране, где значительная часть населения живет на $1 в день. За неуплату налога предусмотрено жесткое наказание: штраф от $2500 (около 187 000 руб.) или 12 месяцев лишения свободы.

Те, кто покидает страну, должны заплатить. Такое правило придумали в Японии, где ввели выездной налог для путешественников в размере 1000 иен (около 700 руб.). Налог распространяется как на местных жителей, так и на туристов. Он включен в стоимость билета на самолет или судно. Платить не надо тем, кто провел в стране меньше суток, детям до двух лет, а также послам и государственным гостям. В ходе Олимпиады 2020 года Япония надеялась получить в результате этого налога миллионы долларов.

Налог на юристов платят во Франции – в стране, которая, по данным ОЭСР, оказалась самой «налогооблагаемой» страной Европы. История налога тянется с 1667 года. Сегодня же тем, кто обращается к юристу для представления интересов в суде, надо заплатить налог в размере €13. Бенефициары – сами юристы, а все сборы поступают в пенсионный фонд юристов.

Больше интересных налогов и странностей в налоговом тесте: «От Древнего Рима до Rolling Stones: налоговый тест».