Сколько штраф за нелегального рабочего в 2022 году: какая ответственность у ИП и ООО, основные законодательные нормы

Штрафы за незаконное предпринимательство в 2021 году

Какая деятельность считается предпринимательской

Разберемся, ведение какой деятельности подходит под определение “предпринимательской”. Если ваш способ получение дохода полностью вписывается в это определение, значит, ее следует оформить по правилам закона. Иначе вам грозит штраф.

Согласно Законодательству, Предпринимательской называется “. самостоятельная и осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. (ст. 2 Гражданского Кодекса РФ). ”.

Исходя из этого определения, предпринимательство обладает характерными признаками.

То есть без привлечения сторонних лиц, человек “сам работает — и сам оплачивает свой труд”.

Направленная на получение прибыли

Основная цель — получение прибыли. Другие цели вторичны (независимо от их качества).

С определенным временным интервалом (ежедневно, ежемесячно, ежегодно).

определены основные направления деятельности

Например, Виктор занимается установкой ТВ-антенн. Ежедневно, с 9 до 18 часов. Самостоятельно покупает у производителя, находит клиента, устанавливает, принимает деньги от заказчика. В этом случае он ведет предпринимательскую деятельность, и ему необходимо зарегистрироваться в ближайшем органе фнс в качестве индивидуального предпринимателя или ООО.

Виктор заказал у студента Игоря логотип. Это разовая сделка, поэтому Игорю не нужно регистрироваться в качестве предпринимателя.

Согласно Законодательству, “. лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено Гражданским Кодексом…”.

Если же деятельность подлежит обязательной регистрации, но не была зарегистрирована, то она считается незаконным предпринимательством.

Что значит “незаконное предпринимательство”

В Законодательстве существует однозначное определение незаконного предпринимательства.

“. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии либо без аккредитации в национальной системе аккредитации или аккредитации в сфере технического осмотра транспортных средств…” (статья 171 Уголовного Кодекса).

Например, за создание логотипа студент Игорь заработал ₽100 тыс. Если он (будучи студентом) дальше продолжит обучение без организации постоянного заработка, то Игорь не будет считаться предпринимателем из-за оказания услуги единоразово. Если же студент продолжит рисовать логотипы на заказ и получать регулярную прибыль без регистрации в качестве самозанятого или ИП, открытия ООО или АО в законодательном порядке, то его деятельность будет считаться незаконным предпринимательством.

Извлечение незаконного дохода довольно распространено в России. Поэтому Налоговая служба борется с ним и вынуждает теневых предпринимателей нести ответственность за свой бизнес.

Как ФНС находит незарегистрированных предпринимателей

Вот что может помочь Налоговой выявить незаконного предпринимателя.

денежные переводы на банковские карты (от клиентов и покупателей);

показания клиентов — лиц, которые оплатили услуги или товары;

наличие расписок в получении денег;

реклама товаров и услуг (в том числе в соцсетях);

выставление или демонстрация товарных образцов;

налаженные связи с контрагентами;

заключение договоров аренды коммерческих площадей;

учет хозяйственных операций по сделкам.

А теперь — несколько реальных историй нелегального предпринимательства из Интернета.

В ходе серии проверок сотрудники налоговой провели контрольную закупку у кондитера из Пролетарского района Тверской области, после чего потребовали декларации о доходах с указанием полученных сумм за два налоговых периода (календарных года). Однако была предоставлена только декларация о доходах физического лица, поэтому обнаруженный предприниматель был наказан в установленном законом порядке согласно КоАП РФ и другим нормативно-правовым актам.

Житель Курска в течение нескольких лет был нелегальным бизнесменом. Он покупал земельные участки, строил на них дома, а потом продавал. Бизнес развивался, пока не оказался в поле зрения налоговиков. Они аргументировали, что деятельность без регистрации противоречит закону. Суд привлек жителя Курска к ответственности за нелегальную торговлю.

Гражданин «С» поставлял газ в баллонах в течение нескольких лет как физ.лицо — без оформления ИП и без получения лицензии на работу со взрывоопасными веществами. Недовольный клиент пожаловался в Налоговую, после чего предприниматель был оштрафован и был вынужден заплатить налоги за прошедшие налоговые периоды.

КоАП и другие Законодательные Акты предусматривают штрафы для нарушителей законодательства.

Как наказывают нелегальных предпринимателей

Такими штрафы налагаются за незаконную предпринимательскую деятельность.

Статья 14 пункт 1 Кодекса об Административных Правонарушениях.

Штраф (административный арест) на сумму от 500 до 2000 ₽.

Статья 116 Налогового Кодекса.

10% от доходов, но не менее 40 тысяч рублей.

Статья 171 Уголовного Кодекса.

Штраф до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет.

Обязательные работы на срок до четырехсот восьмидесяти часов.

Лишение свободы на срок до 6 месяцев.

Однако кроме вышеуказанных штрафов, также могут быть применены другие меры. Размер штрафа в каждом конкретном случае может быть увеличен.

Кстати, еще одной причиной для легализации бизнеса являются программы государственной поддержки бизнеса. Чиновники не жалуют “теневых” бизнесменов, но поддерживают легальных.

Самозанятые — отдельная организационно-правовая форма, для которой государство разработало особые меры поддержки.

За что еще нелегального бизнесмена могут оштрафовать.

За работу без лицензии.

Уклонение от уплаты налогов.

Вред другим людям (особенно если нанесенный ущерб был особенно крупным).

Кроме этого, осужденный предприниматель скорее всего получит санкции от пожарной инспекции и роспотребнадзора.

Но окончательную сумму штрафов всегда рассчитывает судебный орган.

Кстати, а знание законов поможет освободить от ответственности.

Как избежать штрафа

Если вам все-таки предстоит разговор с налоговой о штрафах, то по имейте в виду следующее. Законодательно предусматривается два способа избежать штрафа за незаконное предпринимательство.

Доказательства, что ваша деятельность не является предпринимательской (то есть не является самостоятельной, не подразумевает получение прибыли, не систематическая).

Если вы продаете то, что вырастили или произвели самостоятельно (согласно УК РФ).

Но нет никакой гарантии, что вы сможете “пролезть в эти лазейки”. Возможно, они просто не подходят вам.

Поэтому для того, чтобы избежать неприятностей (с Налоговой и другими гос.органами), рекомендуем вам зарегистрироваться — и вести бизнес легально.

Как легализоваться

Чтобы не попадать в “неприятные истории с налоговой”, лучше зарегистрироваться — оформить самозанятость, пройти регистрацию ИП или зарегистрировать ООО.

Какую форму регистрации выбрать? Мы подготовили таблицу с их сравнением.

Можно нанимать, но если численность персонала более 100 человек (и оборот превышает 150 млн руб), то налог повышается.

Нет ограничений. Но сумма налога зависит от численности персонала.

НПД (налог на профессиональный доход): 4% или 6%

УСН “доходы” — 6% и УСН “доходы – расходы” — 15% (Упрощенная Система Налогообложения). Если оборот превышает 150 млн руб и численность персонала более 100 чел, то налог будет повышен — 8% и 20% соответственно.

Либо патент (стоимость фиксированная в рублях, зависит от вида бизнеса).

УСН “доходы”, УСН ”доходы-расходы”, ЕСХН (единый сельхозналог), ОСНО (Общая Система Налогообложения).

Минимум — 6%, Максимум — 20% (зависит от оборота и численности персонала)

Декларация по УСН — по итогам года.

Декларация по УСН — по итогам года.

Налоговая декларация по ЕСХН — за год.

Налоговая декларация по НДС (если нет освобождения) — поквартально.

Декларация по налогу на прибыль — поквартально.

Декларация по НДС — поквартально (только в электронном виде).

Декларация по налогу на имущество организаций — по году.

Ограничения по обороту

до 2,4 млн в год

нет, но если оборот превышает 150 млн руб и численность персонала более 100 человек, то налог повышается.

Нет ограничений. Но сумма налога зависит от оборота.

Запрещенные виды деятельности

торговля подакцизными товарами;

торговля товарами, подлежащими обязательной маркировке средствами идентификации;

перепродажа и реализация полезных ископаемых;

деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров;

доставка товаров с приемом платежей в интересах других лиц;

производство и распространение подакцизной алкогольной продукции;

деятельность, связанная с работой граждан РФ за пределами страны;

работа с психотропными и наркотическими средствами;

направления, связанные с азартными играми;

бизнес, связанный с активным воздействием на окружающую среду.

разработка, и производство и ремонт авиационной техники;

разработка, производство, ремонт, торговля вооружением, боеприпасами;

производство, хранение, распространение и применение взрывчатых материалов и пиротехнических изделий IV и V класса;

деятельность, связанная с трудоустройством граждан РФ за ее пределами;

производство лекарственных средств;

В мобильном приложении “Мой налог”

Через сайт госуслуг, МФЦ, официальный сайт ФНС nalog.ru . Подробная инструкция

На сайте госуслуг или на сайте ФНС nalog.ru . Подробная инструкция.

Информации о формах предприятий достаточно для того, чтобы выбрать наиболее подходящую.

Кому что больше подходит

Подготовили рекомендации по выбору формы регистрации.

Если работаете без привлечения наемного персонала, то становитесь самозанятым (также если ваша деятельность не запрещена для этого налогового режима).

Подробно о том, кому подходит статус самозанятого, что лучше ИП или самозанятость, нужна ли онлайн-касса, читайте в статье “Закон о самозанятых – все самое важное”.

Если у вас небольшой бизнес с командой до 100 человек и ваша деятельность не запрещена законодательно, то открывайте ИП.

В остальных случаях, ООО — оптимальный выбор. Но! Убедитесь, что ваша деятельность не попадает под ограничения.

Рекомендуем вам зарегистрировать бизнес официально — и вести его в соответствии с трудовым и другим законодательством. Так легче и лучше получать регулярный и высокий доход намного легче!

Штраф за неоформленного сотрудника для ИП в 2022 году

Неофициальный найм — это риск для предпринимателя. Если с сотрудником не оформлен трудовой договор, то экономить на налогах и взносах может и получится. Но в случае разоблачения ФНС и фонды выпишут штраф и доначислят все, что недополучили ранее. В некоторых случаях грозят более серьезные санкции — вплоть до уголовной ответственности.

Почему работодатели нарушают

Основная причина очень понятная: при официальном трудоустройстве компания берёт на себя много обязательств.

Высокая налоговая нагрузка

Предприниматели без работников платят налог по выбранной системе налогообложения и страховые взносы за себя. Когда приходит время нанимать сотрудников, то финансовая нагрузка резко увеличивается. Работник по трудовому договору обходится ИП дорого, и дело не только в зарплате.

Допустим, предприниматель платит менеджеру 40 000 руб. на руки. Как налоговый агент он должен удерживать с доходов сотрудников 13% НДФЛ. Значит, чтобы отдавать чистыми 40 000 руб., сумму нужно сразу увеличить на 5 977 руб.: 40 000 руб. + 13 % НДФЛ = 45 977 руб. К сумме до вычета НДФЛ еще прибавляются страховые взносы на пенсионное, медицинское, социальное страхование и травматизм — а это не менее 30,2 % (при минимальном взносе на травматизм 0,2 %): 45 977 руб. + 30,2 % = 59 862 руб. И это не предел — отпускные и первые 3 дня больничных тоже оплачивает работодатель.

Из расчетов понятно, что изначальная сумма в 40 000 руб. сильно отличается от итоговой в 59 862 руб. Именно желание сэкономить часто толкает предпринимателей на нарушение.

Много отчетности

С приходом сотрудников отчетов становится в разы больше — приходится сдавать 6-НДФЛ и расчеты по страховым взносам в налоговую, несколько отчетов в пенсионный фонд, 4-ФСС в фонд социального страхования. При этом нужно разбираться в тонкостях заполнения каждой бумаги, держать в голове сроки сдачи, следить за изменениями в законодательстве — не у каждого ИП есть на это время и силы.

Курс молодого ИП

11 видеоуроков для уверенного старта бизнеса

Сложная процедура оформления

Не все ИП знают, как правильно заключить трудовой договор, особенно если сотрудник первый. Процедура оформления кажется сложной, к тому же за ошибки при приеме на работу тоже могут оштрафовать. Тогда некоторые предприниматели идут по пути наименьшего сопротивления — вообще не оформляют бумаги и делают вид, что сотрудников у них нет.

Как выявляют нарушителей

Неоформленных сотрудников налоговая выявляет в ходе плановой или внеплановой проверки — застает на рабочих местах или находит доказательства трудовой деятельности по графикам отпусков, накладным, пропускам, платежкам и другим бумагам. Даже информация на официальном сайте компании порой помогает проверяющим — если там указаны данные работника, а по документам он у ИП не числится.

Также ФНС старается автоматизировать процесс и ищет нарушителей с помощью специальных программ. За банковскими счетами ИП следят, и если увидят подозрительные операции — например, снятие крупных сумм в одни и те же числа каждого месяца — могут заподозрить неладное.

Нередко обиженные сотрудники сами жалуются на работодателя — в налоговую, трудовую инспекцию, прокуратуру или суд. Но сделать это может любой — допустим, недовольный клиент, который случайно узнал о нелегальном положении менеджера.

Административная и налоговая ответственность

За привлечение к работе сотрудника без трудового договора ИП накажут рублем по ст. 5.27 КоАП РФ — от 10 000 до 20 000 руб., за повторное нарушение — от 30 000 до 40 000 руб.

За иностранного гражданина предусмотрена ответственность по ст. 18.15 КоАП РФ. Штрафы будут выше — от 25 000 до 70 000 руб. в зависимости от субъекта РФ.

Если вы прикрыли трудовые отношения договором ГПХ, то штраф будет от 5 000 до 10 000 руб., за повторное нарушение — от 30 000 до 40 000 руб. по ст. 5.27 КоАП.

Помимо административного наказания, придется выплатить штраф по ст. 122 Налогового кодекса — 40% от суммы неуплаченных страховых взносов, а также полностью возместить задолженность перед фондами вместе с пени.

Уголовная ответственность

За уклонение от уплаты налогов и взносов могут наказать по ст. 198 Уголовного кодекса, но только если нарушение допущено повторно, а государству за три года нанесен крупный (от 1 700 000 руб) или особо крупный (от 13 500 000 руб) ущерб. Есть несколько вариантов наказания: штраф от 100 000 до 500 000 руб., принудительные работы на период от 1 года до 3 лет, либо лишение свободы на срок до 3 лет.

Статья актуальна на 10.01.2022

Получайте новости и обновления Эльбы

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур

Штрафы работодателю за иностранного работника в 2022 году: какие штрафы ждут работодателя за работу иностранных граждан без документов и за нелегальных работников без оформления

В современных реалиях экономики множество компаний и частных лиц в России прибегают к использованию труда иностранных работников для организации своей деятельности.

Однако привлечение иностранного труда, с точки зрения процесса оформления и дальнейшего ведения учета иностранных кадров, значительно отличается от правил оформления граждан РФ и регламентируется специальным трудовым и миграционным законодательством, нарушение которых приводит к штрафу за привлечение иностранной рабочей силы.

Наиболее распространенные случаи нарушения миграционного и трудового законодательств работодателем и штрафы работодателю за нелегалов и иностранцев мы подробно рассмотрим в нашей статье.

Будем надеяться, что эта информация позволит работодателям избежать штрафа за привлечение иностранцев к работе в организации.

Для более удобного перемещения по странице вы можете воспользоваться навигацией:

Самые частые штрафы работодателю за иностранца и размер суммы штрафов

• Отсутствие полного пакета документов;
• Нарушение трудового законодательства;
• Уклонение от оформления трудового договора;
• Нарушение государственных нормативных требований охраны труда;
• Непроведение или неправильное проведение оценки условий труда на рабочих местах;
• Допуск работника к исполнению им трудовых обязанностей;
• Необеспечение работников средствами индивидуальной защиты.

В данном материале мы постарались более подробно рассмотреть информацию именно о штрафах работодателю за мигранта в организации или при работе у частного лица, чтобы окончательно разобраться в вопросе правильного оформления трудовой деятельности иностранцев со стороны работодателя и ответить на вопрос, как не допустить штраф за иностранного рабочего в организации.

Наиболее распространенные нарушения, за которые работодатель может получить штраф за иностранного работника в 2022 году

Штрафы работодателю за нарушение миграционного законодательства

• Штраф за работу без патента или работника без разрешения на работу

• Штраф работодателю за иностранца с документами, у которых истек срок действия

Например, в случае если в организации работает иностранец, которого официально приняли на работу по всем правилам и с полным пакетом документов, но через несколько месяцев после начала его работы в компании у него кончилась регистрация, но он все еще продолжает работать в компании, работодатель получит штраф за нелегала в случае выявления сего факта при проверке инспекцией, так как работник даже без одного действующего документа уже не может легально осуществлять трудовую деятельность в РФ.

Другой пример: иностранный сотрудник, который работает у работодателя по патенту вовремя не оплатил налог НДФЛ по этому патенту, авансовый платеж просрочил на 3 дня, и его патент аннулировали.

Однако ни иностранца, ни работодателя о таких вещах не уведомляют. Соответственно иностранец может продолжать работать, думая, что патент все еще действует, и в случае проверки ГУВМ МВД выпишет штрафы за нелегалов работодателю, в частности штраф за отсутствие патента на работу и привлечение нелегальной иностранной рабочей силы.

Поэтому очень важно следить за тем, чтобы работники-иностранцы, которые работают по патенту, вовремя оплачивали ежемесячные авансовые платежи по патентам, так как просрочка оплаты ведет к аннулированию документа.

• Штраф за работу не по профессии

Важно помнить, что патент выдают на конкретную специальность, и работодатель может допускать сотрудника исключительно к тем видам работ, которые прописаны в его патенте.

В противном случае инспекция имеет право выписать штраф работодателю за каждого иностранца, который работает не по профессии.

Во всех вышеперечисленных случаях штраф за нелегалов выписывают и организации и физическому лицу, в зависимости от того, работал ли иностранец на частное лицо или на юридическое.

При этом размер штрафа за нелегалов для физических лиц в 2022 году – от 5 000 до 7 000 рублей. Размер штрафа за нелегалов для юрлиц – от 400 000 до 1 000 000 рублей, также возможна приостановка деятельности предприятия на период от 14 до 90 суток.

• Штраф за привлечение мигрантов

• Штраф работодателю за не уведомление

Штрафы работодателю за нарушение трудового законодательства

• Штраф за работу без оформления

• Штраф за оформление трудового договора с нарушениями

В обоих случаях трудовая инспекция выпишет штрафы работодателю за нарушение ТК РФ, так как работник официально не оформлен.

При этом размер штрафа за нарушение ТК для физических лиц – от 5000 до 10000 рублей, размер штрафа для юридических лиц – от 50 000 до 100 000 рублей, на должностное лицо размер штрафа за нарушение трудового законодательства работодателем составит от 10 000 до 20 000 рублей.

Штрафы работодателю за нарушение условий охраны труда

• В случае если работодатель нарушает государственные нормативные требования охраны труда, то должностное лицо получает предупреждение или штраф в размере от 2 000 до 5 000 рублей, на юридическое лицо в таком случае накладывается штраф в размере от 50 000 до 80 000 рублей.
• В случае если работодатель не проводит или неправильно проводит оценку условий труда на рабочих местах, то на должностное лицо получает предупреждение или на него накладывается штраф в размере от 5 000 до 10 000 рублей, на юридическое лицо в таком случае накладывается штраф в размере от 60 000 до 80 000 рублей.
• В случае если работодатель допускает работника к исполнению должностных обязанностей без прохождения обучения, проверки знаний требований охраны труда, медицинских осмотров, обязательных психиатрических освидетельствований или при наличии медицинских противопоказаний, то на должностное лицо накладывается штраф в размере от 15 000 до 25 000 рублей, на юридическое лицо в таком случае накладывается штраф в размере от 110 000 до 130 000 рублей.
• В случае если работодатель не обеспечивает работников средствами индивидуальной защиты, то на должностное лицо накладывается штраф в размере от 20 000 до 30 000 рублей, на юридическое лицо в таком случае накладывается штраф в размере от 130 000 до 150 000 рублей.
• За повторное правонарушение должностное лицо дисквалифицируется на срок от 1 года до 3 лет и получает штраф в размере от 30 000 до 40 000 рублей, при этом на юридическое лицо накладывается штраф в размере от 100 000 до 200 000 рублей и также возможна приостановка деятельности организации на срок до 90 суток.

Как узнать, есть ли у работодателя штрафы за иностранных работников

После проверки организации МВД составляет акт, в котором фиксирует результаты ее проведения, он так и называется «Акт проверки».

Первая часть акта – вводная, в ней указывается время и дата проведения, реквизиты и адрес объекта. Вторая часть акта – основная, в ней описываются все нарушения, факты и доказательства, которые были выявлены при проверке.

Акт создают в двух экземплярах, один из которых передают в компанию, второй оставляют в материалах дела МВД. Далее материалы дела передаются представителю компании под роспись.

Из него работодатель полностью узнает обо всех выявленных нарушениях и о том, какие штрафы МВД наложила на юридическое лицо за нелегалов.

Если организация решит оспорить результат проверки МВД и штрафы за нелегальных мигрантов, то необходимо будет идти в суд именно с этим актом.

Пожалуйста, поставьте лайк, если вам была полезна наша статья про штрафы за иностранных рабочих или поделитесь информацией о штрафах работодателю за мигрантов в соц. сетях:

Таблица сравнения штрафов ИП и ООО в 2022 году

При выборе между регистрацией в качестве ИП и созданием ООО требуется учесть массу аспектов. Но многие начинающие предприниматели при изучении различий совсем забывают о штрафах, а ведь сумму возможных взысканий тоже следует понимать. Рассмотри разницы между ИП и ООО на примере самых популярных нарушений.

Основные виды штрафов

Индивидуальные предприниматели и юридические лица получают штрафы, пени и санкции по разным причинам. Часто законы нарушают несознательно, ввиду их незнания.

Недавно мы сравнивали, что лучше для начинающего предпринимателя: ИП или ООО. Если говорить о величине санкций, то первая организационно-правовая форма лучше , потому что за нарушение законодательства размеры штрафов существенно меньше.

Но не стоит расслабляться: их размеры всегда растут, вводятся новые нормы и правила, соблюдение которых обязательно.

Таблица 1 — самые частые нарушения

Вид ответственности

Максимальная сумма для ИП (рубл.)

Максимальная сумма для ООО (руб.)

Утеря документов, подтверждающих хозяйственную деятельность.

Осуществление деятельности без кассового аппарата.

От 10 000 или 25–50% от неучтенной выручки.

От 30 000 или 75–100% от неучтенной выручки.

Превышение допустимой массы транспортного средства.

Отказ от выдачи чека клиенту.

Привлечение к работе гражданина другого государства без квоты или патента.

В таблице 1 указаны самые распространенные штрафы, получаемые ИП или ООО. Даже такой краткий анализ дает понять, что для юридических лиц ответственность за нарушения выше . Это стоит учитывать перед началом осуществления предпринимательской деятельности.

Стоит отметить, что разница в строгости кроется и при повторных нарушениях. В этом случае ИП чаще всего выписывают еще один штраф, а вот деятельность ООО могут прекратить на срок до 3-х месяцев (деятельность ИП также могут прекратить при систематических нарушениях).

Для ведения успешного бизнеса рекомендуется знать все возможные нарушения, за которые придется платить рублем. Поэтому мы решили остановиться на них подробнее и подготовили сводные таблицы. Используйте их как шпаргалку, и тогда вы избежите нарушения законодательства и сократите расходы фирмы.

За налоговые нарушения

В таблице ниже подготовлен список основных налоговых нарушений и размер наказания. Конечно, в реальности их больше. Но даже этой информации хватит для ознакомления с общей ситуацией.

Таблица 2 — размеры наказаний за налоговые нарушения

Штраф на ООО, ИП (руб.)

Штраф на директора ООО (руб.)

Уголовное наказание (руб. или лет)

Нарушение сроков сдачи налоговой декларации.

5% от суммы налога за каждый месяц, но не больше 30% в сумме. Минимальная сумма штрафа — 1000.

1000– 2000 (такая же норма действует для ИП).

Нарушение сроков сдачи налоговой декларации с целью уклониться от уплаты налогов в крупном размере (от 2 миллионов рублей за 3 года).

100 000–300 000 или лишение свободы на срок до 2-х лет.

Нарушение сроков сдачи налоговой декларации с целью уклониться от уплаты налогов в особо крупном размере (от 10 миллионов рублей за 3 года).

200 000–500 000 или лишение свободы на срок до 6 лет.

Неумышленное занижение налоговой базы и уплата налога в неполном объеме.

20% от неуплаченной суммы.

Умышленное занижение налоговой базы с целью частично уклониться от уплаты налога.

40% от неуплаченной суммы.

Сдача налоговой декларации неверным способом (например, требовалась в электронном виде, а сдана в бумажном).

Значительные нарушения учета доходов и расходов для ИП и ООО, работающих на УСН (например, отсутствие книги учета доходов и расходов).

Значительные нарушения учета доходов и расходов для ИП и ООО, работающих на УСН, в течение длительного периода (более 1 года).

Налоговый агент не удержал и не уплатил в бюджет налог (например, НДФЛ).

20% от неудержанной и (или) неперечисленной в бюджет суммы налога.

Налоговый агент в личных интересах не удержал и не уплатил в бюджет налог (крупный размер).

100 000–300 000 или лишение свободы на срок до 2-х лет.

Налоговый агент в личных интересах не удержал и не уплатил в бюджет нужный налог (особо крупный размер).

200 000–500 000 или лишение свободы на срок до 6 лет.

Не предоставление документов для налогового контроля по запросу ФНС.

Не сдача или ложные сведения в декларации по алкогольной продукции.

Отсутствие подключения к системе ЕГАИС.

Кстати, можно воспользоваться сервисом «Моё дело», который упростит ведение бухгалтерского и налогового учета. Это избавит от необходимости нанимать штатного бухгалтера. Попробовать можно бесплатно!

За нарушения по социальным фондам

Фонд социального страхования имеет важное значение для населения. Поэтому от предпринимателей требуют четкого соблюдения правил по взаимодействию с ФСС. За серьезные нарушения выписывают большие штрафы, обществу с ограниченной ответственностью в некоторых случаях запрещают осуществлять деятельность в течение определенного срока. Подробная информация об этом содержится в таблице ниже.

Прежде чем ознакомиться с таблицей, стоит отметить следующей момент: ИП и ООО не обязаны регистрироваться в ПФР. В ФСС регистрируется только индивидуальный предприниматель, когда официально трудоустраивает работника. ООО не регистрируется в ФСС. Все эти действия осуществляются автоматически: при регистрации ООО и ИП в налоговых органах последние передают данные в ПФР и ФСС.

Таблица 3 — размеры наказаний за нарушения взаимодействия с ФСС

Штраф на ИП, ООО (руб.)

Нарушение срока регистрации в ПФР и ФСС (превышение положенного срока не более чем на 90 дней).

5000 (относится только к ИП по отношению к ФСС).

Нарушение срока регистрации в ПФР и ФСС (превышение положенного срока более чем на 90 дней).

10 000 (относится только к ИП по отношению к ФСС).

Не сдана отчетность по начисленным и уплаченным взносам.

От 5% до 30% от суммы, но не менее 1000 (если у ИП нет наемных работников, он не обязан сдавать расчеты в ФСС. ООО всегда в любое случае должно предоставлять отчетность в ФСС).

Сдача декларации неположенным способом (например, нужно было отправить в электронном виде, а не в бумажном).

Непреднамеренная уплата взносов в неполном размере.

20% от неуплаченной суммы.

Преднамеренная уплата взносов в неполном размере.

40% от неуплаченной суммы.

Не сдача отчетности в положенный срок (несоблюдение сроков более чем на 180 дней).

30% от уплаченной по отчету суммы и по 10% от уплаченных сумм после превышения 180-дневного срока (минимальный размер — 1 000).

Разница между ИП и ООО в данной ситуации заключается в том, что к юридическим лицам зачастую применяются санкции повышенных размеров . Но при любой организационно-правовой форме правила нужно соблюдать. Нарушения могут подорвать стабильность осуществляемой деятельности.

Руководителю сложно самому контролировать бухгалтерский и налоговый учет. Поэтому лучше воспользоваться сервисом онлайн-бухгалтерии «Моё дело», который автоматизирует все процессы и сэкономит большие суммы на штрафах за нарушения. По сравнению с наймом штатного бухгалтера это гораздо выгоднее.

За нарушение трудового законодательства

Трудовое законодательство — основа обеспечения приемлемых рабочих условий. Соблюдение ТК РФ является обязательным, а любое нарушение прав работников наказывается штрафами и другими санкциями. В таблице ниже приведены самые распространенные нарушения трудового кодекса и наказания за них.

Таблица 4 — штрафы ООО и ИП за нарушение трудового законодательства

Штраф для ИП (руб.)

Штраф для ООО (руб.)

Штраф на директора ООО (руб.)

Уголовное наказание (руб. или лет)

Нарушение норм охраны труда.

Повторное нарушение норм охраны труда с прежним руководителем.

30 000–40 000 или приостановка деятельности на срок до 90 дней.

100 000–200 000 или приостановка деятельности на срок до 90 дней.

30 000–40 000 или ограничение деятельности директора на срок от 1 до 3 лет.

Нарушение норм охраны труда, повлекшее за собой тяжкий вред здоровью человека.

На лицо, ответственное за соблюдение требований охраны труда, накладывается штраф в размере до 400 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на 180–240 часов, либо исправительными работами на срок 2-х лет, либо принудительными работами на срок до 1 года, либо лишением свободы на тот же срок с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до одного года или без такового.

Нарушение норм охраны труда, повлекшее смерть человека.

Наказывается принудительными работами на срок до 4-х лет либо лишением свободы на тот же срок с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

Увольнение сотрудника, участвующего в коллективном споре или забастовке.

Отказ в трудоустройстве беременной девушке без весомой причины или увольнение женщины с ребенком в возрасте до 3-х лет.

Наказывается штрафом в размере до 200 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо обязательными работами на срок до 360 часов.

Задержка выплат, предусмотренных трудовым договоров, более 3-х месяцев.

100 000–500 000 или лишение свободы на срок до 3-х лет.

Задержка выплат, предусмотренных трудовым договоров, более 3-х месяцев, из-за которой наступили тяжкие последствия

200 000–500 000 или в размере заработной платы за период от одного 1 года до 3-х лет, или лишения свободы на срок от двух до пяти лет с лишением права занимать установленную должность или осуществлять определенную деятельность на срок до пяти лет или без такового.

Неофициальное трудоустройство работника.

Неправильное трудоустройство гражданина другой страны.

Основное различие между ООО и ИП здесь заключается в остановке деятельности. При нарушении некоторых норм бизнес закрывают на срок до 90 дней. Но данная мера применяется в редких случаях и только за систематическое несоблюдение законодательства.

Для избежания штрафов за нарушения трудового кодекса воспользуйтесь сервисом интернет-бухгалтерии «Моё дело». Он автоматизирует ведение кадрового учета, хранит в одном месте трудовые договоры, приказы о приеме или увольнении, приказы о предоставлении отпусков, личные карточки сотрудников и многое другое.

За что могут заблокировать расчетный счет

Не все нарушения караются штрафами. Контрольные органы имеют право остановить все операции по расчетному счету предпринимателя.

• требования по уплате налога, пени или штрафа не были выполнены в установленные сроки;
• в налоговую службу не подали налоговую декларацию в течение 10 дней после истечения законного срока ее предоставления;
• предприниматель или юридическое лицо в течение 10 дней после истечения установленного срока не передал квитанцию о приеме требований о предоставлении документов, пояснений, уведомлений о вызове в ФНС.

Посмотрев внимательно все таблицы, вы поймете необходимость соблюдения законодательства. Также оцените, какую организационно-правовую форму выбрать на старте. Возможно, для начала стоит ограничиться ИП, чтобы в случае нарушения не платить большую сумму. А уже набравшись опыта, подумайте о регистрации первого общества с ограниченной ответственностью.

Что будет, если работать без ИП

Кажется, что налоговой нет дела до мелких предпринимателей: если доход небольшой, то и следить за этим никто не будет. На самом деле, даже если продавать кукурузу на рынке, можно заработать штраф за незаконную предпринимательскую деятельность. А если доходы посерьезнее — отправиться на принудительные работы или сесть в тюрьму.

Разобрали на примерах из судебной практики, когда нельзя работать без ИП и какие наказания за это предусмотрены в законе.

Что такое незаконное предпринимательство

Предпринимательская деятельность — это когда человек продает товар, выполняет работы или оказывает услуги и получает за это деньги.

У предпринимательства есть три признака, которые прописаны в законе.

Деятельность самостоятельная. Предприниматель действует в своих интересах и сам выбирает, по какому направлению и как ему работать. Например, если делать сайты на фрилансе — это предпринимательство, а если работать в компании без оформления — нет.

Деятельность ведут на свой риск. Когда человек занимается предпринимательской деятельностью, он рискует. Если не будет клиентов и бизнес прогорит, убытки понесет предприниматель.

Деятельность направлена на систематическое получение прибыли. Причем не важно, успел человек заработать или нет. Если докажут, что он работал, чтобы раз в день или месяц получать прибыль, его деятельность признают предпринимательской.

Подтверждением предпринимательства могут быть также активная реклама, учет сделок, договоры с подрядчиками или поставщиками.

Если купить квартиру для себя, а потом сдавать ее в аренду — это не предпринимательство. Квартира — это недвижимость, которую покупают для личных нужд, например, чтобы там жить. Платить налог с доходов от аренды квартиры нужно в любом случае, но регистрироваться как предприниматель не обязательно.

А вот если купить три квартиры и сдавать их посуточно, это могут расценить как предпринимательство, если докажут, что недвижимость приобретали с целью заработать.

Чтобы безопасно заниматься предпринимательской деятельностью, нужно оформить самозанятость или зарегистрировать ИП. Сделать это нужно до того, как появились первые клиенты, иначе можно получить штраф за незаконное предпринимательство.

Как находят незаконных предпринимателей

Следить за незаконным предпринимательством может полиция, налоговая, прокуратура, органы надзора за потребительским рынком и антимонопольные органы.

Вот как они это делают:

• проверяют торговые точки, рынки и офисы;
• проводят рейды в соцсетях;
• реагируют на жалобы покупателей и конкурентов;
• проводят контрольные закупки;
• случайно становятся клиентами незаконных предпринимателей.

Чтобы убедиться, что человек работает законно, представители госорганов могут попросить показать справку о самозанятости или лист записи из ЕГРИП — это подтверждение регистрации ИП. Если у человека этих документов нет, значит, он занимается предпринимательской деятельностью незаконно.

Как накажут за незаконное предпринимательство

За незаконное предпринимательство предусмотрена ответственность: административная, налоговая и уголовная.

Штраф за непостановку на учет в налоговой — 10% от доходов за три года предпринимательской деятельности, но не менее 40 000 ₽.

Крупный доход — больше 2 250 000 ₽. На усмотрение суда за это грозит:

— штраф в размере заработной платы или другого дохода за два года — до 300 000 ₽;
— обязательные работы на срок до 480 часов;
— арест на срок до шести месяцев.

Доход в особо крупном размере — 9 000 000 ₽ и больше. Возможное наказание:

Если нарушение не дотягивает до уголовной ответственности, государственные органы фиксируют нарушение в протоколе и в течение десяти дней выписывают постановление об административном нарушении. Человек может через суд обжаловать постановление, если не согласен с ним.

Незаконный предприниматель не успел заработать, но получил штраф 2000 ₽ за продажу сувениров

Что случилось. Мужчина продавал в парке сувенирные магниты. Его задержала охрана парка и передала полиции.

Позиция нарушителя. Мужчина вину не признал — сказал, что не успел даже разложить товар.

Решение суда. Суд учел, что нарушитель уже привлекался к административной ответственности за похожее правонарушение несколько месяцев назад, и назначил максимальное наказание — штраф 2000 ₽.

При крупных доходах предпринимателя накажут гораздо строже.

Незаконного предпринимателя оштрафовали на 100 000 ₽ за продажу лекарств без ИП и лицензии

Что случилось. Мужчина открыл нелегальную аптеку, нанял продавца и продавал лекарственные препараты. ИП он не регистрировал, лицензию не получал. Сотрудники экономической безопасности провели контрольную закупку и выявили нарушение. Оказалось, что незаконный предприниматель заработал больше 11 000 000 ₽, — это доход в особо крупном размере.

Позиция предпринимателя. На суде нарушитель признал вину, попросил рассмотреть дело в особом порядке и вынести приговор без судебного разбирательства.

Решение суда. Суд учел, что ответчик раскаялся, а также его положительные характеристики и отсутствие судимости ранее, и назначил штраф 100 000 ₽.

В решениях суда нет сведений о штрафах от налоговой, это отдельная история. Но незаконный предприниматель кроме наказания, которое назначает суд, еще несет налоговую ответственность — мы говорили об этом выше.

Если суд вменил незаконное предпринимательство и установил, сколько заработал нарушитель, налоговой уже не нужно ничего доказывать — она просто начисляет налоги, штраф и пени так, будто предприниматель работал на основной системе налогообложения.

Если бы нарушитель сразу оформил ИП, мог быть работать на спецрежиме и заплатить значительно меньше налогов.

Человек решил заработать на продаже одежды. За год он закупил товары на 2 000 000 ₽ и перепродал их дороже. Доход составил 3 000 000 ₽.

На старте бизнеса он мог зарегистрироваться и выбрать упрощенную систему налогообложения «Доходы», а вместо этого решил «сэкономить» и поработать без оформления ИП. Налоговая доначислила налоги и выписала штрафы.

Сравним, сколько предприниматель заплатит при законном оформлении бизнеса и по наказанию налоговой. Чтобы упростить расчеты, мы не будем исчислять дополнительные взносы на пенсионное страхование и пени за просрочку.

Штрафы за незаконную деятельность могут быть больше, чем прибыль от бизнеса. Поэтому перед тем, как начать предпринимательскую деятельность, рекомендуем оформить ИП.

Как зарегистрировать ИП

Для этого нужно:

• выбрать коды ОКВЭД;
• выбрать налоговый режим;
• подать заявление на регистрацию.

Выбрать коды ОКВЭД. Код обозначает вид деятельности, которым бизнес будет заниматься. В заявлении на регистрацию ИП можно указать несколько кодов, если будете работать по разным направлениям. Например, если делаете сайты и рекламные ролики, нужно указывать два кода.

Выбрать налоговый режим. Всего есть пять систем налогообложения:

• ОСНО — основная система налогообложения;
• УСН — упрощенная система налогообложения;
• патент;
• ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;
• НПД — налог на профессиональный доход.

Выбирайте систему, которая подойдет вашему бизнесу.

Например, на НПД может работать только ИП, который сам продает товары собственного производства, сам выполняет работы и оказывает услуги и зарабатывает не больше 2 400 000 ₽ в год.

Подать заявление на регистрацию. Это можно сделать лично в налоговой или МФЦ или онлайн через сайт госуслуг и сервисы. Например, можно бесплатно зарегистрировать ИП онлайн через сервис Тинькофф.

Если регистрируетесь через сервис Тинькофф, ходить в налоговую и платить пошлину не нужно, а из документов потребуется только СНИЛС и фото паспорта

Как физлиц и организации штрафуют за незаконную предпринимательскую деятельность

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2021 году для физических лиц — это следующие суммы:

• от 500 до 1000 рублей по ст. 14.1 КоАП РФ;
• 10% от полученного от деятельности без регистрации дохода, но не менее 40 000 рублей;
• до 300 000 рублей или доход за 2 года по ст. 171 УК РФ, если в результате причинен ущерб или получен доход в размере 2 250 000 рублей и больше.

Если ведется бизнес без регистрации ИП или юрлица, контролирующие органы вправе привлечь гражданина к ответственности и наложить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность, в 2021 году физлицу он назначается на основании статей КоАП РФ, УК РФ, НК РФ (расчет дополнительных налогов).

Законодательные нормы

В соответствии со ст. 23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью и без образования юрлица, но только после постановки на учет в ФНС в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). В соответствии со ст. 2 ГК РФ предпринимательство — это экономическая деятельность (оказание услуг, выполнение работ, реализация товаров или сдача имущества в аренду), осуществляемая на собственный страх и риск для извлечения прибыли. Предприниматель отвечает по своим долгам всем принадлежащим ему имуществом (за исключением вещей, на которые не обращается взыскание по ГПК РФ).

Привлечение к ответственности производится на основании норм Административного, Налогового и Уголовного кодексов. Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность в 2021 году производится по следующим статьям:

• налоговой — ст. 116 НК РФ;
• уголовной — ст. 171 УК РФ;
• административной — 14.1 КоАП РФ.

Самый распространенный вид наказания — штраф за отсутствие ИП, но по УК РФ предусмотрены дополнительно обязательные работы или арест на срок до 480 часов или до 6 месяцев.

Используйте бесплатно инструкции от КонсультантПлюс, чтобы зарегистрироваться, как ИП. Эксперты разобрали, какие документы нужны и как их заполнить или получить, куда падать пакет и что еще нужно сделать.

Что означает термин «незаконная»

По нормам законодательства, осуществление предпринимательской деятельности без регистрации ИП является незаконным и преследуется. Термин «незаконная» означает ведение предпринимательства без постановки на учет в качестве ИП в ФНС РФ. Незаконным является ведение бизнеса по группе занятий, для которых законодательством установлено обязательное получение специального разрешения — лицензии.

Для выявления фактов незаконного предпринимательства специалисты ФНС анализируют ведение лицом экономической деятельности, на осуществление предпринимательства косвенно или прямо указывают следующие признаки (постановление Пленума ВС РФ №18 от 24.10.2006):

• показания контрагентов или клиентов, оплативших товары или услуги;
• осуществление рекламы, в том числе в виде образцов и объявлений в СМИ;
• осуществление оптовых закупок;
• налаживание связей и контактов с контрагентами и клиентами для ведения предпринимательства;
• наличие расписок или иных документов о реализации товаров и оказании услуг;
• ведение учета операций по сделкам;
• заключение договоров в хозяйственных целях.

Если в действиях лица доказано наличие состава преступления или правонарушения (факт сознательного ведения приносящей доход деятельности без регистрации), последует штраф за незаконное предпринимательство физических лиц в установленном законодательством размере.

Виды наказаний

По нормам действующего права ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность в 2021 году предусмотрена административная, уголовная и налоговая.

Административная

По ст. 14.1 КоАП РФ штраф назначают в следующих размерах в зависимости от вида нарушения и его субъекта:

Налоговые штрафы за незаконное предпринимательство

По ст. 116 НК РФ ведение бизнеса без постановки на учет грозит штрафом в размере 10% от доходов, полученных в ходе предпринимательской деятельности, но не менее 40 000 рублей.

Уголовная

По ст. 171 УК РФ штраф за нелегальную предпринимательскую деятельность, если ведение незаконного предпринимательства причинило ущерб в крупном размере гражданам, организациям или государству (либо получен доход в таком размере), назначают в следующих размерах:

Кроме штрафа, суд вправе назначить обязательные работы или арест. Предельный размер увеличивается до 500 000 рублей или дохода за 3 года, если ущерб причинен особо крупный (свыше 9 000 000 рублей) или преступление совершено организованной группой.

Государственные органы РФ вправе применять административное и уголовное наказание наряду с налоговым (разбирательством занимаются разные органы, и наказание выносится параллельно, это законно).

Фактически ответ на вопрос, какой штраф за торговлю без ИП в 2021 году, зависит от размера полученного дохода. Если получен доход 2 500 000 рублей за период незаконного предпринимательства, штраф составит 10% от 2 500 000 рублей, т. е. 250 000 рублей по НК РФ, и 300 000 рублей (максимально) по УК РФ. Суд вправе снизить размер штрафа или повысить в зависимости от конкретных обстоятельств дела, наличия отягчающих или смягчающих обстоятельств.

Как избежать наказания

Чтобы не наступила ответственность за предпринимательство без регистрации ИП, своевременно встаньте на учет в налоговой.

Единичная сдача имущества в аренду или единичная продажа его не являются предпринимательской деятельностью (так как нет признака периодичности), но налог уплатить нужно.

Есть еще один финансово выгодный способ выйти из тени для тех, кто ведет предпринимательскую деятельность: с 2020 года в 4 регионах, а с 2021 года во всех регионах РФ (в случае принятия субъектом РФ местного закона) функционирует новый налоговый режим — налог на профессиональный доход, или так называемый режим самозанятых. Подробнее о постановке на учет в качестве самозанятого и принципах применения такого налогового режима читайте в статье «Как стать самозанятым».

В качестве вывода о том, какое наказание за предпринимательскую деятельность без регистрации, можно сказать, что чаще всего это штраф по НК РФ и КоАП РФ или УК РФ. Дополнительно при извлечении крупного дохода от деятельности по УК РФ применяются обязательные работы или арест. На практике к таким видам наказаний суд прибегает редко.

Штраф за неоформленного работника для ИП и ООО в 2022 году

За работника, принятого в штат по нормам Трудового кодекса, нужно платить НДФЛ и взносы. А за работника, которого не оформили по ТК или оформили с ошибками, часто приходится платить штрафы. Расскажем, какие нарушения ведут к наказаниям и как их избежать.

Что будет работодателю, если сотрудник работает неофициально

Многие малые фирмы и предприниматели по-прежнему стараются устраивать сотрудников на работу неофициально. Так они рассчитывают получить выгоду сразу по нескольким направлениям:

не нужно платить страховые взносы, а это 30% в дополнение к зарплате, которые придется взять из бизнеса;

при необходимости с сотрудником легко распрощаться;

не нужно вести кадровый учет, отчитываться по сотрудникам;

не нужно соблюдать нормы охраны труда.

Важно. Налоговая, Пенсионный фонд, Трудовая инспекция готовы к проверкам работодателей по первому же сигналу от недовольных работников. А за нарушение прав работника, недоплату взносов введены административные, налоговые и даже уголовные санкции. Это не только штрафы, а еще и дисквалификация директоров, приостановка бизнеса, аресты, принудительные работы.

Штраф за неоформленного работника для ИП

Для ИП, который не оформил работника или допустил грубые ошибки при оформлении, есть несколько видов ответственности:

налоговая за неуплату НДФЛ и взносов, в том числе «на травматизм» — штраф до 40% от неуплаченной суммы (ст. 122 НК РФ, ст. 26.29 Федерального закона от 24-го июля 1998 г. № 125-ФЗ);

административная — штрафы до 40 000 рублей за неоформленных сотрудников-россиян, а за иностранцев до 70 000 рублей;

уголовная — вплоть до лишения свободы на 3 года, правда для этого надо очень постараться и недоплатить более 13 млн рублей взносов.

Штраф для ИП

Административная ответственность ИП за нарушения при оформлении работников

Трудовой договор не оформлен спустя 3 дня после начала работы сотрудника.

5 – 10 тыс. ₽ первично

30 – 40 тыс. ₽ повторно

ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ

Кадровые документы не оформлены (личная карточка, трудовая книжка, график отпусков)

1 – 5 тыс. ₽ первично

10 – 20 тыс. ₽ повторно

ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ

Должны были заключить трудовой договор, вместо него заключили гражданско-правовой

5 – 10 тыс. ₽ первично

30 – 40 тыс. ₽ повторно

ч. 3, 5 ст. 5.27 КоАП РФ

Работа с иностранцем, у которого нет патента или разрешения на работу

Работа с иностранцем без разрешения на найм приезжих работников у ИП

В МВД не сообщили о начале работы с иностранцем

35 – 70 тыс. ₽ за каждого иностранца в Москве, Санкт-Петербурге, Московской и Ленинградской областях

25 – 50 тыс. ₽ за каждого иностранца в других регионах

ч. 1-3 ст. 18.15 КоАП РФ

Сотрудник работает без инструктажа, прохождения медосмотра (если он положен)

15 – 25 тыс. ₽ первично

30 – 40 тыс. ₽ или приостановление деятельности до 90 суток — повторно

ч. 3, 5 ст. 5.27.1 КоАП РФ

Сотрудник работает без средств индзащиты, которые должен ему выдать работодатель

20 – 30 тыс. ₽ первично

30 – 40 тыс. ₽ или приостановление деятельности до 90 суток — повторно

ч. 4, 5 ст. 5.27.1 КоАП РФ

Нарушены требования охраны труда, не проведена спецоценка условий труда (или проведена неправильно)

2 – 10 тыс. ₽ первично

30 – 40 тыс. ₽ или приостановление деятельности до 90 суток — повторно

ч. 1, 2, 5 ст. 5.27.1 КоАП РФ

Уголовная ответственность ИП за нарушения при оформлении работника

Неуплата взносов в крупном размере — до 1 700 000 ₽ за три года

штраф 100 – 300 тыс. ₽

или принудительные работы до 1 года

или арест до 6 месяцев

или тюремное заключение до 1 года

ч. 1 ст. 198 УК РФ

Неуплата взносов в особо крупном размере — до 13 500 000 ₽ за три года

штраф 200 – 500 тыс. ₽

или принудительные работы до 3 лет

или тюремное заключение до 3 лет

ч. 2 ст 198 УК РФ

Штраф за неоформленного работника ООО

Для организации ответственность за работу с неоформленным сотрудником или ошибки в оформлении важных кадровых документов будет еще строже, чем для ИП:

налоговая ответственность за неуплату НДФЛ и взносов — до 40% от неуплаченной суммы (ст. 122 НК РФ, ст. 26.29 Федерального закона от 24-го июля 1998 г. № 125-ФЗ);

административная — до 150 000. рублей за нарушения с сотрудниками-россиянами, до 1 млн рублей за неправильное оформление иностранца; а еще — штрафы и дисквалификация для директора;

уголовная — вплоть до тюремного заключения на 6 лет с дисквалификацией на 3 года для директора (для этого надо скрыть взносы на 45 млн рублей).

Штраф для ООО и директора

Административная ответственность ООО за нарушения при оформлении работников

Трудовой договор не оформлен спустя 3 дня после начала работы сотрудника.

10 – 20 тыс. ₽ для директора и 50 – 100 тыс. ₽ для компании первично

100 – 200 тыс. ₽ для компании и дисквалификация директора на 1-3 года повторно

ч. 3, 5 ст. 5.27 КоАП РФ

Кадровые документы не оформлены (личная карточка, трудовая книжка, график отпусков)

10 – 20 тыс. ₽ для директора и 50 – 100 тыс. ₽ для компании первично

100 – 200 тыс. ₽ для компании и дисквалификация директора на 1-3 года повторно

ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ

Должны были заключить трудовой договор, вместо него заключили гражданско-правовой

10 – 20 тыс. ₽ для директора и 50 – 100 тыс. ₽ для компании первично

100 – 200 тыс. ₽ для компании и дисквалификация директора на 1-3 года повторно

ч. 4, 5 ст. 5.27 КоАП РФ

Работа с иностранцем, у которого нет патента или разрешения на работу

Работа с иностранцем без разрешения на найм приезжих работников у компании

В МВД не сообщили о начале работы с иностранцем

35 – 70 тыс. ₽ для директора и 400 тыс. – 1 млн ₽ для компании за каждого иностранца в Москве, Санкт-Петербурге, Московской и Ленинградской областях

25 – 50 тыс. ₽ для директора и 250 – 400 тыс. ₽ для компании или приостановка бизнеса на 14-90 суток за каждого иностранца в других регионах

ч. 1-3 ст. 18.15 КоАП РФ

Сотрудник работает без инструктажа, прохождения медосмотра (если он положен)

110 – 130 тыс. ₽ для компании, 15 – 25 тыс. ₽ для директора первично

100 – 200 тыс. ₽ для компании или приостановление деятельности до 90 суток, 30 – 40 тыс. ₽ или дисквалификация до 3 лет для директора — повторно

ч. 3, 5 ст. 5.27.1 КоАП РФ

Сотрудник работает без средств индзащиты, которые должен ему выдать работодатель

110 – 130 тыс. ₽ для компании, 20 – 30 тыс. ₽ для директора первично

100 – 200 тыс. ₽ для компании или приостановление деятельности до 90 суток, 30 – 40 тыс. ₽ или дисквалификация до 3 лет для директора — повторно

ч. 4, 5 ст. 5.27.1 КоАП РФ

Нарушены требования охраны труда, не проведена спецоценка условий труда (или проведена неправильно)

50 – 80 тыс. ₽ для компании, 2 – 10 тыс. ₽ для директора первично

100 – 200 тыс. ₽ для компании или приостановление деятельности до 90 суток, 30 – 40 тыс. ₽ или дисквалификация до 3 лет для директора — повторно

ч. 1, 2, 5 ст. 5.27.1 КоАП РФ

Уголовная ответственность ИП за нарушения при оформлении работника

Неуплата взносов в крупном размере — до 15 млн ₽ за три года

штраф 100 – 300 тыс. ₽ или в размере зарплаты за 1-2 года

или принудительные работы до 2 лет с дисквалификацией до 3 лет

или арест до 6 месяцев

или тюремное заключение до 2 лет с дисквалификацией до 3 лет

ч. 1 ст. 199 УК РФ

Неуплата взносов в особо крупном размере — до 45 млн ₽ за три года

штраф 200 – 500 тыс. ₽ или в размере зарплаты за 1-3 года

или принудительные работы до 5 лет с дисквалификацией до 3 лет

или тюремное заключение до 6 лет с дисквалификацией до 3 лет

ч. 2 ст 199 УК РФ

За какие нарушения чаще всего штрафуют ИП и ООО

Работодателей чаще всего «ловят» на отсутствии документов по сотрудникам: нет трудового договора, приказа о трудоустройстве, записи в трудовой книжке. Если трудовые отношения не оформлены, то другие обязанности работодатель тоже не выполняет: это проведение обязательных медосмотров, охрана труда, ведение кадровых документов. За них тоже положены штрафы, они следуют автоматически.

Другой вид нарушений — неуплата взносов, НДФЛ с доходов сотрудников. А чтобы получить штраф при найме иностранцев, достаточно не сообщить об этом в МВД или работать без нужных документов: патента на работу у самого иностранца, разрешения на найм приезжих у ИП или компании.

Более редкое нарушение, для которого нужно особое разбирательство трудовой инспекции — работа по гражданско-правовому договору вместо трудового. Это происходит, когда вы заключили с человеком договор подряда, но на деле у вашего сотрудничества есть признаки трудовых отношений: скажем, работник регулярно, в заданное время выполняет какие-то задачи на территории работодателя. Тогда работодатель получит штраф за подмену трудового договора договором ГПХ.

Важно. При налоговой ответственности компания или ИП могут избежать штрафа, если самостоятельно погасит недоплату по НДФЛ, взносам, уплатит пени и штраф по ст. 122 НК РФ и по ст. 26.29 Закона № 125-ФЗ. При административных нарушения в первый раз Роструд часто выносит только предупреждения и указывает сроки устранения нарушений. Если в эти сроки оформить недостающие документы, то штрафов не будет.

Как обнаруживаются нарушения при оформлении работников

Чиновники продлили мораторий на плановые проверки малого бизнеса на весь 2022 год (Постановление Правительства РФ от 8 сентября 2021 г. N 1520). Но есть еще проверки внеплановые. Поводом для них обычно становится заявление сотрудника.

По статистике Роструда внеплановым проверкам подвергают ежегодно всего около 1% предприятий от общего числе. Примерно в 70% случаев проверка проходит из-за жалоб сотрудников. Так что любой конфликт с работником может спровоцировать проверку, особенно если он ущемлен в выплатах и хочет получить положенный ему заработок или оформить ваши отношения как трудовые, чтобы получить гарантии по ТК РФ.

Как оформить сотрудника, чтобы не получить штрафы

Чтобы избежать штрафов, нужно соблюсти все условия трудоустройства по ТК РФ, грамотно заполнить документы:

заключить трудовой договор не позднее 3 дней после начала работы;

завести кадровые документы: личную карточку, должностные инструкции, внести данные о сотруднике в штатное расписание, график отпусков и пр.;

если фактически сотрудник работает на условиях трудового договора, не заключать с ним договор ГПХ;

соблюдать требования охраны труда (гл. 34 ТК РФ), провести оценку условий труда;

при приеме иностранных работников иметь разрешение на их найм, проверять патент на работу у таких сотрудников и сразу заявлять о найме в МВД;

вовремя и в полном объеме платить НДФЛ и взносы с зарплат сотрудников.

Итак, штрафы за неоформленных сотрудников в 2022 году могут составлять от 1-2 тыс. рублей для ИП до 1 млн рублей для ООО, дополнительные наказания — дисквалификация директора и приостановка бизнеса. В первый раз нарушители часто отделываются предупреждением и требованием устранить нарушения.